Cómo declarar criptomonedas en Malta
Malta besteuert langfristige Krypto-Investitionen nicht mit Kapitalertragssteuern, aber häufiger Handel kann als kommerzielle Aktivität angesehen werden und bis zu 35 % besteuert werden.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Keine Kapitalertragsteuer für langfristige Investitionen
- Tipo aplicable
- 0 % für Investoren; bis zu 35 %, wenn es sich um kommerzielle Aktivitäten (Trading) handelt
- Steuerfreibetrag
- Langfristige Anlagegewinne sind steuerfrei
- Krypto-zu-Krypto
- Nicht steuerbar für Privatanleger
- Staking y recompensas
- Kann als Einkommen besteuert werden
- Verluste
- Nur relevant bei kommerzieller Aktivität
- Abgabefrist
- 30. Juni des Folgejahres
- Formularios
- Jährliche Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Zuschläge und Zinsen
- Autoridad fiscal
- Commissioner for Revenue (CfR)
Anlage oder Handel
Die Richtlinien des Commissioner for Revenue unterscheiden zwischen dem Halten von Kryptowährungen als Anlage und dem kommerziellen Handel. Nur Letzteres wird als Einkommen besteuert.
Häufigkeit, Volumen und Finanzierungsart sind Faktoren, die bewertet werden.
Information an das Finanzamt
Ab dem 1. Januar 2026 gilt in der gesamten EU die DAC8-Richtlinie: Autorisierte Exchanges und Krypto-Asset-Dienstleister müssen den Steuerbehörden Transaktionen ihrer Kunden melden, und diese Daten werden zwischen den Mitgliedstaaten ausgetauscht.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
Exchanges mit MiCA-Lizenz ansehenHäufig gestellte Fragen
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.