Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Deutschland hat eine der günstigsten Regeln in Europa: Wenn Sie Ihre Kryptowährungen nach mehr als einem Jahr Haltedauer verkaufen, ist der Gewinn komplett steuerfrei. Innerhalb des ersten Jahres wird er mit Ihrem Grenzsteuersatz versteuert.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Privates Veräußerungsgeschäft (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Grenzsteuersatz der Einkommensteuer, 0 % – 45 %
- Steuerfreibetrag
- Steuerfrei bei Haltedauer über 1 Jahr; 1.000 € Gewinnfreibetrag pro Jahr
- Krypto-zu-Krypto
- Ja, innerhalb der Haltefrist von einem Jahr
- Staking y recompensas
- Einkünfte aus sonstigen Leistungen (§22 EStG)
- Verluste
- Nur mit anderen privaten Geschäften verrechenbar
- Abgabefrist
- 31. Juli des Folgejahres
- Formularios
- Anlage SO der Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Zuschläge, Zinsen und mögliche Steuerhinterziehung in schweren Fällen
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
Die Ein-Jahres-Frist
Kryptowährungen werden als „andere Wirtschaftsgüter“ behandelt. Wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr vergeht, fällt die Transaktion nicht unter §23 EStG und ist steuerfrei, unabhängig von der Höhe des Gewinns.
Innerhalb des Jahres wird der Gewinn zu Ihrem Einkommen hinzugerechnet und mit Ihrem Grenzsteuersatz versteuert, wobei ein gemeinsamer jährlicher Freibetrag von 1.000 € für alle privaten Veräußerungsgeschäfte gilt.
Staking, Lending und Dokumentation
Staking- und Lending-Belohnungen sind zum Zeitpunkt des Erhalts als sonstige Einkünfte steuerpflichtig, mit einem eigenen Freibetrag von 256 € pro Jahr. Der erhaltene Wert wird zum Anschaffungspreis und startet eine eigene Ein-Jahres-Frist.
Das Finanzamt verlangt eine vollständige Historie mit genauen Kauf- und Verkaufsdaten, um die Steuerbefreiung bei einer Haltedauer von mehr als einem Jahr zu belegen. Bewahren Sie daher die CSV-Dateien jeder Plattform auf.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.