Cómo declarar criptomonedas en España
In Spanien sind Kryptowährungen steuerpflichtig, auch wenn Sie diese nie in Euro umwandeln: Es genügt, Ihre Krypto-Assets zu verkaufen, zu tauschen oder auszugeben, um einen Kapitalgewinn oder -verlust zu erzielen, den das Finanzamt in Ihrer Einkommensteuererklärung sehen möchte.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Vermögensgewinn in der Sparbasis (IRPF)
- Tipo aplicable
- 19% – 30% je nach Gewinnspanne
- Steuerfreibetrag
- Es gibt keinen steuerfreien Mindestbetrag für Gewinne
- Krypto-zu-Krypto
- Ja, jeder Krypto-zu-Krypto-Tausch ist steuerpflichtig
- Staking y recompensas
- Einkünfte aus beweglichem Kapital (19% – 30%)
- Verluste
- Mit anderen Gewinnen verrechenbar und bis zu 4 Jahre
- Abgabefrist
- Von April bis Juni des Folgejahres (Einkommensteuererklärung)
- Formularios
- Modell 100, Modell 721 (Guthaben im Ausland) und Modell 714 (Vermögen)
- Sanciones
- Zwischen 50% und 150% des nicht gezahlten Betrags, plus Zuschläge
- Autoridad fiscal
- Agencia Tributaria (Finanzamt)
Welche Transaktionen müssen in Spanien deklariert werden?
Steuerpflichtig sind der Verkauf von Kryptowährungen gegen Euro, der Tausch zwischen Krypto-Assets (Swaps), Krypto-Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen, Staking-Belohnungen, Airdrops und auf Lending-Plattformen erzielte Zinsen. Kaufen und Halten generiert keine Steuern, bis Sie verkaufen oder tauschen.
Die Berechnung erfolgt nach der FIFO-Methode: Es wird davon ausgegangen, dass die zuerst erworbenen Einheiten auch zuerst verkauft werden. Sie müssen die vollständige Transaktionshistorie jeder Börse speichern, da die Finanzbehörde Informationen von den in Spanien tätigen Plattformen erhält und die Daten automatisch abgleicht.
Informationsmodelle: 721 und 714
Wenn Ihre Guthaben bei Börsen oder Verwahrstellen außerhalb Spaniens am 31. Dezember 50.000 € übersteigen, müssen Sie das Modell 721 zwischen Januar und März einreichen. Es ist ein rein informatives Modell, aber die Nichtabgabe zieht eigene Strafen nach sich, die 1.500 € übersteigen können.
Das Modell 714 (Vermögensteuer) betrifft diejenigen, deren Nettovermögen den Freibetrag ihrer autonomen Gemeinschaft übersteigt, normalerweise 700.000 €. Kryptowährungen werden zum Marktwert vom 31. Dezember bewertet.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.