Cómo declarar criptomonedas en Dinamarca
Dänemark ist eines der europäischen Länder mit der härtesten Krypto-Besteuerung: Gewinne werden als Spekulation betrachtet und als persönliches Einkommen besteuert, mit Sätzen, die 50% übersteigen können, während Verluste nur teilweise abgezogen werden können.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Persönliches Einkommen (Spekulation)
- Tipo aplicable
- Ca. 37% – 52% je nach Ihrem Grenzsteuersatz
- Steuerfreibetrag
- Kein Freibetrag
- Krypto-zu-Krypto
- Ja
- Staking y recompensas
- Persönliches Einkommen zum Zeitpunkt des Erhalts
- Verluste
- Abzugsfähig mit Einschränkungen (ligningsmæssigt fradrag)
- Abgabefrist
- 1. Mai (oder 1. Juli bei ausländischen Einkünften)
- Formularios
- Årsopgørelse, Felder 20 und 58
- Sanciones
- Zinsen und Strafen für falsche Erklärung
- Autoridad fiscal
- Skattestyrelsen (SKAT)
Das Spekulationsprinzip
SKAT geht davon aus, dass jemand, der Kryptowährungen kauft, dies mit Spekulationsabsicht tut. Das bedeutet, dass der Gewinn Ihrem persönlichen Einkommen des Jahres hinzugefügt und zu Ihrem Grenzsteuersatz besteuert wird, nicht zu einem festen Sparsteuersatz.
Die Asymmetrie ist wichtig: Gewinne werden hoch besteuert, Verluste jedoch als gewöhnliche Steuerabzüge mit einem viel geringeren effektiven Wert behandelt. Daher ist es ratsam, den Zeitpunkt der Verkäufe genau zu planen.
So deklarieren Sie es in der årsopgørelse
Gewinne werden in Feld 20 und Verluste in Feld 58 der Jahressteuererklärung eingetragen. SKAT bietet ein Berechnungstool an, aber die Verantwortung für die Transaktionshistorie liegt beim Steuerzahler.
Jeder Verkauf wird nach der FIFO-Methode und in dänischen Kronen unter Verwendung des Wechselkurses vom Tag der Transaktion berechnet.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.