Cómo declarar criptomonedas en Italia
Italien besteuert Krypto-Kapitalgewinne mit 26 % und verpflichtet außerdem zur Deklaration von Beständen im Abschnitt RW des „Monitoraggio Fiscale“, selbst wenn im Laufe des Jahres nichts verkauft wurde.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Sonstige Einkünfte finanzieller Natur
- Tipo aplicable
- 33 % auf den Gewinn ab 2026 (zuvor 26 %)
- Steuerfreibetrag
- Kein Mindestfreibetrag ab 2025
- Krypto-zu-Krypto
- Nicht steuerbar, wenn der Tausch zwischen Krypto-Assets mit gleichen Eigenschaften erfolgt
- Staking y recompensas
- Kapitaleinkünfte mit 26 %
- Verluste
- Für 4 Jahre verrechenbar, wenn sie 2.000 € übersteigen
- Abgabefrist
- 30. September / 31. Oktober des Folgejahres
- Formularios
- Modello Redditi PF, Abschnitte RT und RW
- Sanciones
- 3 % bis 15 % des im Abschnitt RW nicht deklarierten Betrags
- Autoridad fiscal
- Agenzia delle Entrate
Abschnitt RT und Abschnitt RW
Der Abschnitt RT erfasst die im Geschäftsjahr realisierten Kapitalgewinne und wendet den Satz von 26 % an. Der Abschnitt RW hat eine informative Funktion: Er deklariert den Wert Ihrer Krypto-Assets, die außerhalb des italienischen Bankensystems gehalten werden.
Die Stempelsteuer von 2 Promille auf den Portfoliowert wird ebenfalls über den Abschnitt RW abgeführt, wenn der Vermittler sie nicht einbehält.
Regularisierung und Referenzwert
Italien hat verschiedene Regularisierungsmechanismen und Mechanismen zur Neubewertung der Anschaffungskosten durch die Zahlung einer Ersatzsteuer angeboten. Es ist ratsam, jedes Jahr zu prüfen, ob ein Zeitfenster offen ist.
Der Marktwert wird am 1. Januar oder am Tag der Transaktion ermittelt, mit Dokumentation der verwendeten Börse als Referenz.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.