Cómo declarar criptomonedas en Portugal
Portugal war 2023 kein vollständiges Krypto-Paradies mehr, behält aber einen sehr starken Anreiz bei: Wer seine Krypto-Assets länger als 365 Tage hält, ist von der Gewinnbesteuerung beim Verkauf (IRS) befreit.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Kapitalgewinne, Kategorie G
- Tipo aplicable
- 28 % bei einer Haltedauer von weniger als 365 Tagen; 0 % bei längerer Haltedauer
- Steuerfreibetrag
- Volle Steuerbefreiung nach 365 Tagen Haltedauer
- Krypto-zu-Krypto
- Keine Steuer auf den Tausch, wenn ein anderes Krypto-Asset erhalten wird
- Staking y recompensas
- Kategorie E, 28 % Quellensteuer
- Verluste
- 5 Jahre lang verrechenbar
- Abgabefrist
- April – Juni des Folgejahres
- Formularios
- Formular 3, Anhang G und Anhang J bei ausländischen Einkünften
- Sanciones
- Bußgelder ab 150 € und bis zum Doppelten der hinterzogenen Steuer
- Autoridad fiscal
- Autoridade Tributária e Aduaneira
Die Grenze von 365 Tagen
Verkäufe von Krypto-Assets, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, werden in Kategorie G mit 28 % besteuert, mit der Möglichkeit, sich für die Einbeziehung in die progressiven Steuersätze zu entscheiden. Nach 365 Tagen Haltedauer ist der Kapitalgewinn steuerfrei.
Die Befreiung gilt nicht für Krypto-Assets, die als Wertpapiere gelten, noch für Transaktionen von Gebietsansässigen in Jurisdiktionen mit privilegierter Besteuerung.
Staking, Mining und gewerbliche Tätigkeit
Passive Vergütungen wie Staking werden in Kategorie E mit 28 % besteuert. Mining und Trading, die regelmäßig und professionell betrieben werden, fallen in Kategorie B, mit Regeln für Geschäftstätigkeiten und spezifischen Koeffizienten.
Wer sehr häufig handelt, dessen Gewinne können von der Autoridade Tributária als gewerbliche Tätigkeit umqualifiziert werden, was die Besteuerung komplett verändert.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.