Cómo declarar criptomonedas en Reino Unido
Im Vereinigten Königreich unterliegen Kryptowährungen der Kapitalertragssteuer (Capital Gains Tax), wenn Sie diese verkaufen, tauschen oder ausgeben, mit einem jährlichen Freibetrag von 3.000 £ und spezifischen Regeln für die Kostenbündelung (Pooling).
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Capital Gains Tax
- Tipo aplicable
- 18% oder 24% je nach Einkommensstufe
- Steuerfreibetrag
- Jährlicher Freibetrag (Annual Exempt Amount) von £3.000
- Krypto-zu-Krypto
- Ja, jeder Tausch ist eine Veräußerung
- Staking y recompensas
- Einkommensteuer zum Zeitpunkt des Empfangs
- Verluste
- Verrechenbar und unbegrenzt übertragbar, wenn deklariert
- Abgabefrist
- 31. Januar des Folgejahres nach Ablauf des Steuerjahres (5. April)
- Formularios
- Self Assessment SA100 und Anhang SA108
- Sanciones
- 100 £ bei verspäteter Einreichung und bis zu 100 % der Steuer in schwerwiegenden Fällen
- Autoridad fiscal
- HM Revenue & Customs (HMRC)
Die HMRC-Pooling-Regeln
HMRC verlangt, dass alle Einheiten desselben Krypto-Assets in einem „section 104 pool“ mit einem durchschnittlichen Kostenpreis gebündelt werden. Zusätzlich gibt es zwei Sonderregeln: die Same-Day-Regel und die 30-Tage-Bed-and-Breakfasting-Regel, die künstliche Verkäufe und Rückkäufe verhindern.
Das Ergebnis ist, dass Sie nicht wählen können, welche Einheiten Sie verkaufen: Die Berechnung folgt der von der Norm festgelegten Reihenfolge, beginnend mit den Käufen des gleichen Tages.
Staking, Airdrops und Mining
Staking-Belohnungen, Airdrops, die als Gegenleistung für eine Aktion erhalten wurden, und Mining-Einnahmen werden zum Zeitpunkt des Erhalts als Einkommen nach den Sätzen der Einkommensteuer (Income Tax) besteuert.
Wenn Sie diese Münzen später verkaufen, führt die Differenz zum als Einkommen deklarierten Wert zu einem Gewinn oder Verlust, der der Kapitalertragssteuer (CGT) unterliegt.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.