Cómo declarar criptomonedas en Austria
Österreich behandelt Kryptowährungen als Kapital: Seit der Reform 2022 werden Gewinne aus ab dem 1. März 2021 erworbenen Coins mit einem Pauschalsatz von 27,5% besteuert, genau wie Aktien und Fonds.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Tipo aplicable
- 27,5% pauschal für Kryptowährungen, die ab dem 1. März 2021 gekauft wurden
- Steuerfreibetrag
- Kryptowährungen, die vor März 2021 gekauft und länger als ein Jahr gehalten wurden, sind steuerfrei
- Krypto-zu-Krypto
- Nein, der Tausch zwischen Kryptowährungen ist nicht steuerpflichtig
- Staking y recompensas
- 27,5% (in vielen Fällen beim Verkauf der erhaltenen Coins)
- Verluste
- Mit anderen Kapitaleinkünften desselben Jahres verrechenbar
- Abgabefrist
- 30. April (Papier) oder 30. Juni (online, FinanzOnline)
- Formularios
- Formular E1 mit Beilage E1kv
- Sanciones
- Zuschläge und Zinsen; mögliches Finanzstrafverfahren (Finanzstrafgesetz)
- Autoridad fiscal
- Bundesministerium für Finanzen (Finanzamt Österreich)
Alte Coins und neue Coins
Österreich unterscheidet zwischen „Altvermögen“ (gekauft bis 28. Februar 2021) und „Neuvermögen“. Altvermögen, das länger als ein Jahr gehalten wurde, kann steuerfrei verkauft werden; Neuvermögen wird immer mit 27,5% besteuert, unabhängig von der Haltedauer.
In Österreich ansässige Exchanges ziehen die Steuer (KESt) seit 2024 direkt ein. Bei Nutzung ausländischer Plattformen müssen Sie die Gewinne selbst in der Beilage E1kv deklarieren.
Information an das Finanzamt
Ab dem 1. Januar 2026 gilt in der gesamten EU die DAC8-Richtlinie: Autorisierte Exchanges und Krypto-Asset-Dienstleister müssen den Steuerbehörden Transaktionen ihrer Kunden melden, und diese Daten werden zwischen den Mitgliedstaaten ausgetauscht.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
Exchanges mit MiCA-Lizenz ansehenHäufig gestellte Fragen
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.