Cómo declarar criptomonedas en Malta
Malta não tributa as mais-valias do investimento a longo prazo em criptomoedas, mas o trading frequente pode ser considerado atividade comercial e tributado até 35%.
Resumo fiscal rápido
- Tipo de imposto
- Sem imposto sobre mais-valias para investimento a longo prazo
- Tipo aplicable
- 0% para investidores; até 35% se for atividade comercial (trading)
- Mínimo isento
- Os ganhos de investimento a longo prazo não são tributados
- Cripto por cripto
- Não tributável para o investidor privado
- Staking y recompensas
- Pode ser tributado como rendimento
- Prejuízos
- Apenas relevantes na atividade comercial
- Prazo de entrega
- 30 de junho do ano seguinte
- Formularios
- Declaração anual de rendimentos
- Sanciones
- Acréscimos e juros
- Autoridad fiscal
- Commissioner for Revenue (CfR)
Investimento ou comércio
As diretrizes do Commissioner for Revenue distinguem entre manter criptomoedas como investimento e operar de forma comercial. Apenas a segunda é tributada como rendimento.
Frequência, volume e forma de financiamento são fatores a considerar.
Informação às Finanças
Desde 1 de janeiro de 2026, a diretiva DAC8 aplica-se em toda a UE: as exchanges e os fornecedores de criptoativos autorizados devem informar a administração fiscal sobre as operações dos seus clientes, e esses dados são trocados entre os Estados-Membros.
Antes de declarar: tenha o seu histórico organizado
O primeiro passo para declarar corretamente é descarregar o histórico completo de operações de cada plataforma que utiliza. Os exchanges com licença MiCA oferecem relatórios anuais prontos a usar, o que poupa muito trabalho na declaração.
Ver exchanges com licença MiCAPerguntas frequentes
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Este guia é informação geral e não constitui aconselhamento fiscal. As regras mudam com frequência: confirme sempre os dados com a autoridade tributária do seu país ou com um consultor.