Cómo declarar criptomonedas en Países Bajos
Os Países Baixos não tributam o ganho que obtém ao vender: aplicam um imposto sobre o valor do seu património a 1 de janeiro. As suas criptomoedas são declaradas na Box 3 juntamente com poupanças e investimentos.
Resumo fiscal rápido
- Tipo de imposto
- Box 3: imposto sobre o património, não sobre o ganho
- Tipo aplicable
- Aproximadamente 36% sobre um rendimento presumido
- Mínimo isento
- Mínimo isento de património (heffingsvrij vermogen)
- Cripto por cripto
- Não gera facto tributável próprio
- Staking y recompensas
- Incluído no valor da carteira de Box 3
- Prejuízos
- Não compensáveis: não são tributados ganhos reais
- Prazo de entrega
- 1 de maio do ano seguinte
- Formularios
- Aangifte inkomstenbelasting, secção Box 3
- Sanciones
- Multas por declaração incorreta e sobretaxas
- Autoridad fiscal
- Belastingdienst
Como funciona a Caixa 3
O sistema calcula um rendimento presumido sobre o valor total dos seus ativos a 1 de janeiro e aplica a taxa da Caixa 3 sobre esse rendimento fictício. Não importa se ganhou ou perdeu dinheiro durante o ano.
Deve considerar o valor de mercado de cada criptoativo a 1 de janeiro, utilizando a taxa de uma corretora reconhecida e guardando a captura de ecrã ou o extrato como prova.
Quando se muda para a Caixa 1
Se a sua atividade vai além da gestão passiva de património — mineração em escala, trading profissional ou serviços cobrados em cripto — o Belastingdienst pode reclassificá-lo para a Caixa 1, onde tributa o rendimento real a taxas progressivas.
O sistema da Caixa 3 está em revisão legislativa para um modelo baseado no rendimento real, por isso convém verificar as regras em vigor em cada exercício.
Antes de declarar: tenha o seu histórico organizado
O primeiro passo para declarar corretamente é descarregar o histórico completo de operações de cada plataforma que utiliza. Os exchanges com licença MiCA oferecem relatórios anuais prontos a usar, o que poupa muito trabalho na declaração.
Ver exchanges com licença MiCAPerguntas frequentes
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Este guia é informação geral e não constitui aconselhamento fiscal. As regras mudam com frequência: confirme sempre os dados com a autoridade tributária do seu país ou com um consultor.