Cómo declarar criptomonedas en Alemania
A Alemanha mantém uma das regras mais favoráveis da Europa: se vender as suas criptomoedas depois de as deter por mais de um ano, o ganho está totalmente isento de impostos. Dentro do primeiro ano, é tributado à sua taxa marginal.
Resumo fiscal rápido
- Tipo de imposto
- Operação privada de venda (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Taxa marginal do IRS, 0% – 45%
- Mínimo isento
- Isenção se mantiver por mais de 1 ano; 1.000 € de lucro isento por ano
- Cripto por cripto
- Sim, dentro do ano de posse
- Staking y recompensas
- Rendimento de outras prestações (§22 EStG)
- Prejuízos
- Compensáveis apenas com outras operações privadas
- Prazo de entrega
- 31 de julho do ano seguinte
- Formularios
- Anlage SO da Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Sobretaxas, juros e possível crime fiscal em casos graves
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
A regra do ano de detenção
As criptomoedas são tratadas como «outros bens económicos». Se passar mais de um ano entre a compra e a venda, a operação fica fora do §23 EStG e não é tributada, seja qual for o montante do ganho.
Dentro do ano, o ganho é adicionado ao seu rendimento e tributado à sua taxa marginal, com uma isenção anual conjunta de 1.000 € para todas as operações privadas de venda.
Staking, lending e documentação
As recompensas de staking e lending são tributadas no momento da receção como outros rendimentos, com um mínimo isento próprio de 256 € por ano. O valor recebido passa a ser custo de aquisição e inicia o seu próprio prazo de um ano.
O Finanzamt exige um histórico completo com datas exatas de compra e venda para comprovar a isenção por detenção superior a um ano, portanto, guarde os CSV de cada plataforma.
Antes de declarar: tenha o seu histórico organizado
O primeiro passo para declarar corretamente é descarregar o histórico completo de operações de cada plataforma que utiliza. Os exchanges com licença MiCA oferecem relatórios anuais prontos a usar, o que poupa muito trabalho na declaração.
Ver exchanges com licença MiCAPerguntas frequentes
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Este guia é informação geral e não constitui aconselhamento fiscal. As regras mudam com frequência: confirme sempre os dados com a autoridade tributária do seu país ou com um consultor.