Cómo declarar criptomonedas en Luxemburgo
No Luxemburgo, as criptomoedas privadas detidas por mais de seis meses são vendidas sem impostos. Se vender antes, o ganho é tributado à taxa progressiva.
Resumo fiscal rápido
- Tipo de imposto
- Ganhos especulativos no imposto sobre o rendimento
- Tipo aplicable
- Taxa progressiva (até aprox. 42%) se vender antes de 6 meses
- Mínimo isento
- Isento após 6 meses de detenção; ganhos especulativos inferiores a 500 € por ano isentos
- Cripto por cripto
- Sim, pode ser considerada uma alienação
- Staking y recompensas
- Tributa como rendimento diverso
- Prejuízos
- Compensáveis apenas com ganhos especulativos do mesmo ano
- Prazo de entrega
- 31 de dezembro do ano seguinte
- Formularios
- Declaração de IRS (modelo 100)
- Sanciones
- Acréscimos e juros
- Autoridad fiscal
- Administration des contributions directes (ACD)
A regra dos seis meses
As vendas em menos de seis meses são consideradas especulativas e somam-se ao seu rendimento. Ganhos especulativos totais inferiores a 500 € por ano não são tributados.
A atividade profissional ou de mineração em grande escala pode ser tributada como rendimento empresarial.
Informação às Finanças
Desde 1 de janeiro de 2026, a diretiva DAC8 aplica-se em toda a UE: as exchanges e os fornecedores de criptoativos autorizados devem informar a administração fiscal sobre as operações dos seus clientes, e esses dados são trocados entre os Estados-Membros.
Antes de declarar: tenha o seu histórico organizado
O primeiro passo para declarar corretamente é descarregar o histórico completo de operações de cada plataforma que utiliza. Os exchanges com licença MiCA oferecem relatórios anuais prontos a usar, o que poupa muito trabalho na declaração.
Ver exchanges com licença MiCAPerguntas frequentes
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Este guia é informação geral e não constitui aconselhamento fiscal. As regras mudam com frequência: confirme sempre os dados com a autoridade tributária do seu país ou com um consultor.