Cómo declarar criptomonedas en Malta
Malte n'impose pas les plus-values sur l'investissement à long terme en cryptomonnaies, mais le trading fréquent peut être considéré comme une activité commerciale et être imposé jusqu'à 35 %.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Pas d'impôt sur les plus-values pour l'investissement à long terme
- Tipo aplicable
- 0 % pour les investisseurs ; jusqu'à 35 % si activité commerciale (trading)
- Minimum exonéré
- Les gains d'investissement à long terme ne sont pas imposables
- Crypto contre crypto
- Non imposable pour l'investisseur privé
- Staking y recompensas
- Peut être imposé comme un revenu
- Pertes
- Pertinents uniquement pour l'activité commerciale
- Délai de déclaration
- 30 juin de l'année suivante
- Formularios
- Déclaration annuelle de revenus
- Sanciones
- Surcharges et intérêts
- Autoridad fiscal
- Commissioner for Revenue (CfR)
Investissement ou trading
Les directives du Commissioner for Revenue distinguent la détention de cryptomonnaies à titre d'investissement et le trading commercial. Seule la seconde est imposée comme un revenu.
La fréquence, le volume et le mode de financement sont des facteurs pris en compte.
Information au fisc
Depuis le 1er janvier 2026, la directive DAC8 s'applique dans toute l'UE : les exchanges et les fournisseurs de crypto-actifs autorisés doivent informer l'administration fiscale des opérations de leurs clients, et ces données sont échangées entre les États membres.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.