Cómo declarar criptomonedas en Países Bajos
Les Pays-Bas n'imposent pas le gain que vous réalisez en vendant : ils appliquent un impôt sur la valeur de votre patrimoine au 1er janvier. Vos cryptomonnaies sont déclarées dans la Box 3, au même titre que l'épargne et les investissements.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Box 3 : impôt sur le patrimoine, non sur le gain
- Tipo aplicable
- Environ 36 % sur un rendement présumé
- Minimum exonéré
- Minimum exonéré de patrimoine (heffingsvrij vermogen)
- Crypto contre crypto
- Ne génère pas de fait générateur d'impôt propre
- Staking y recompensas
- Inclus dans la valeur du portefeuille de la Box 3
- Pertes
- Non compensables : les gains réels ne sont pas imposés
- Délai de déclaration
- 1er mai de l'année suivante
- Formularios
- Aangifte inkomstenbelasting, section Box 3
- Sanciones
- Amendés pour déclaration incorrecte et majorations
- Autoridad fiscal
- Belastingdienst
Comment fonctionne la Box 3
Le système calcule un rendement présumé sur la valeur totale de vos actifs au 1er janvier et applique le taux de la Box 3 sur ce rendement fictif. Peu importe si vous avez gagné ou perdu de l'argent pendant l'année.
Vous devez prendre la valeur de marché de chaque crypto-actif au 1er janvier, en utilisant le taux d'un exchange reconnu et en conservant la capture d'écran ou l'extrait comme preuve.
Quand passez-vous à la Box 1
Si votre activité va au-delà de la gestion passive de patrimoine — minage à grande échelle, trading professionnel ou services payés en crypto — la Belastingdienst peut vous reclasser dans la Box 1, où vous êtes imposé sur le revenu réel à des taux progressifs.
Le système de la Box 3 est en cours de révision législative vers un modèle basé sur le rendement réel, il est donc conseillé de vérifier les règles en vigueur chaque année fiscale.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.