Cómo declarar criptomonedas en Portugal
Le Portugal a cessé d'être un paradis crypto total en 2023, mais conserve un incitatif très puissant : si vous détenez vos crypto-actifs plus de 365 jours, la plus-value de leur vente est exonérée d'IRS.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Plus-values, catégorie G
- Tipo aplicable
- 28% si la détention est inférieure à 365 jours; 0% si supérieure
- Minimum exonéré
- Exonération totale après 365 jours de détention
- Crypto contre crypto
- L'échange n'est pas imposable si vous recevez un autre crypto-actif
- Staking y recompensas
- Catégorie E, retenue de 28%
- Pertes
- Compensables pendant 5 ans
- Délai de déclaration
- Avril – juin de l'année suivante
- Formularios
- Modelo 3, annexe G et annexe J si revenus étrangers
- Sanciones
- Amendes à partir de 150 € et jusqu'au double de l'impôt éludé
- Autoridad fiscal
- Autoridade Tributária e Aduaneira
La frontière des 365 jours
Les ventes de crypto-actifs détenus moins d'un an sont imposées à 28% dans la catégorie G, avec possibilité d'opter pour l'intégration dans les tranches progressives. Après 365 jours de détention, la plus-value est exonérée.
L'exonération ne s'applique pas aux crypto-actifs considérés comme des valeurs mobilières ni aux opérations réalisées par des résidents de juridictions à fiscalité privilégiée.
Staking, minage et activité professionnelle
Les rémunérations passives comme le staking sont imposées dans la catégorie E à 28%. Le minage et le trading effectués de manière habituelle et professionnelle passent dans la catégorie B, avec des règles d'activité commerciale et des coefficients spécifiques.
Si vous opérez très fréquemment, l'Autoridade Tributária peut requalifier vos gains en activité professionnelle, ce qui modifie complètement l'imposition.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.