Cómo declarar criptomonedas en Alemania
L'Allemagne maintient l'une des règles les plus favorables d'Europe : si vous vendez vos cryptomonnaies après les avoir détenues plus d'un an, le gain est totalement exonéré d'impôts. Dans la première année, il est imposé à votre taux marginal.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Opération de vente privée (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Taux marginal de l'impôt sur le revenu (IRPP), 0 % – 45 %
- Minimum exonéré
- Exonération si détention de plus d'un an ; 1 000 € de gain annuel exonérés
- Crypto contre crypto
- Oui, dans l'année de détention
- Staking y recompensas
- Revenu d'autres prestations (§22 EStG)
- Pertes
- Compensables uniquement avec d'autres opérations privées
- Délai de déclaration
- 31 juillet de l'année suivante
- Formularios
- Annexe SO de la déclaration d'impôt sur le revenu (Einkommensteuererklärung)
- Sanciones
- Surcharges, intérêts et possible fraude fiscale dans les cas graves
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
La règle de l'année de détention
Les cryptomonnaies sont traitées comme des « autres biens économiques ». Si plus d'un an s'écoule entre l'achat et la vente, l'opération est exclue du §23 EStG et n'est pas imposable, quel que soit le montant du gain.
Dans l'année, le gain est ajouté à votre revenu et imposé à votre taux marginal, avec une exonération annuelle conjointe de 1 000 € pour toutes les opérations de vente privées.
Staking, lending et documentation
Les récompenses de staking et de lending sont imposées au moment de la réception comme d'autres revenus, avec un minimum exonéré propre de 256 € par an. La valeur reçue devient le coût d'acquisition et sa propre période d'un an commence.
Le Finanzamt exige un historique complet avec des dates exactes d'achat et de vente pour justifier l'exonération pour une détention supérieure à un an, alors conservez les fichiers CSV de chaque plateforme.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.