Cómo declarar criptomonedas en Luxemburgo
Au Luxembourg, les cryptomonnaies privées détenues plus de six mois sont vendues sans impôt. Si vous vendez avant, le gain est imposé au taux progressif.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Gains spéculatifs dans l'impôt sur le revenu
- Tipo aplicable
- Taux progressif (jusqu'à environ 42 %) si vendu avant 6 mois
- Minimum exonéré
- Exonéré après 6 mois de détention ; gains spéculatifs inférieurs à 500 € par an exonérés
- Crypto contre crypto
- Oui, peut être considérée comme une réalisation
- Staking y recompensas
- Imposé comme revenu divers
- Pertes
- Compensables uniquement avec les gains spéculatifs de la même année
- Délai de déclaration
- 31 décembre de l'année suivante
- Formularios
- Déclaration de revenus (formulaire 100)
- Sanciones
- Surcharges et intérêts
- Autoridad fiscal
- Administration des contributions directes (ACD)
La règle des six mois
Les ventes en moins de six mois sont considérées comme spéculatives et s'ajoutent à vos revenus. Les gains spéculatifs totaux inférieurs à 500 € par an ne sont pas imposés.
L'activité professionnelle ou minière à grande échelle peut être imposée comme revenu d'entreprise.
Information au fisc
Depuis le 1er janvier 2026, la directive DAC8 s'applique dans toute l'UE : les exchanges et les fournisseurs de crypto-actifs autorisés doivent informer l'administration fiscale des opérations de leurs clients, et ces données sont échangées entre les États membres.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.