Cómo declarar criptomonedas en Dinamarca
Le Danemark est l'un des pays européens avec la fiscalité crypto la plus stricte : les gains sont considérés comme de la spéculation et imposés comme un revenu personnel, avec des taux pouvant dépasser 50 %, tandis que les pertes ne sont que partiellement déductibles.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Revenu personnel (spekulation)
- Tipo aplicable
- Environ 37 % – 52 % selon votre taux marginal
- Minimum exonéré
- Pas de minimum exonéré
- Crypto contre crypto
- Oui
- Staking y recompensas
- Revenu personnel au moment de la réception
- Pertes
- Déductibles avec limitations (ligningsmæssigt fradrag)
- Délai de déclaration
- 1er mai (ou 1er juillet avec revenus étrangers)
- Formularios
- Årsopgørelse, rubriques 20 et 58
- Sanciones
- Intérêts et pénalités pour déclaration incorrecte
- Autoridad fiscal
- Skattestyrelsen (SKAT)
Le principe de spéculation
SKAT part du principe que quiconque achète des cryptomonnaies le fait dans un but spéculatif. Cela implique que le gain s'ajoute à votre revenu personnel de l'année et est imposé à votre taux marginal, et non à un taux fixe de l'épargne.
L'asymétrie est importante : les gains sont imposés au taux élevé, mais les pertes sont traitées comme une déduction fiscale ordinaire avec une valeur effective bien moindre. Il est donc conseillé de bien calculer le moment des ventes.
Comment le déclarer dans la årsopgørelse
Les gains sont inscrits dans la case 20 et les pertes dans la case 58 de la déclaration annuelle. SKAT propose un outil de calcul, mais la responsabilité de l'historique des opérations incombe au contribuable.
Chaque vente est calculée selon la méthode FIFO et en couronnes danoises en utilisant le taux de change du jour de l'opération.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.