Cómo declarar criptomonedas en Bélgica
В 2026 году Бельгия ввела общий налог в размере 10% на прирост капитала от финансовых активов, включая криптовалюты, с ежегодным освобождением. Спекулятивные или профессиональные операции по-прежнему облагаются более высокими ставками.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Новый налог на прирост финансового капитала с 2026 года; «нормальный», спекулятивный или профессиональный режим управления
- Tipo aplicable
- 10% на прирост капитала от нормального управления с 2026 года; 33%, если спекулятивный; 25% – 50%, если профессиональный
- Налоговый минимум
- Ежегодное освобождение от нового налога в размере около 10 000 € на прирост капитала
- Крипто к крипто
- Зависит от квалификации; ознакомьтесь с рекомендациями SPF Finances
- Staking y recompensas
- Может облагаться налогом как доход от движимого имущества или прочий доход в зависимости от случая
- Убытки
- Ограниченная и развивающаяся компенсация по новому режиму
- Срок подачи
- Обычно до середины июля (Tax-on-web)
- Formularios
- Годовая налоговая декларация (Tax-on-web)
- Sanciones
- Надбавки от 10% до 200% от налога, в зависимости от серьезности нарушения
- Autoridad fiscal
- SPF Finances / FOD Financiën
Нормальное, спекулятивное или профессиональное управление
Бельгийская администрация оценивает, как вы инвестируете: долгосрочный инвестор, покупающий и держащий активы, подпадает под «нормальное» управление, тогда как частая торговля или торговля с кредитным плечом может считаться спекулятивной (33%) или даже профессиональной деятельностью с прогрессивными ставками.
Поскольку новый налог введен недавно, практические детали (расчет, компенсация убытков и пограничные случаи) все еще уточняются. Перед декларированием проверьте официальную информацию SPF Finances.
Информация для налоговой службы
С 1 января 2026 года во всем ЕС применяется директива DAC8: авторизованные биржи и провайдеры криптоактивов должны информировать налоговые органы об операциях своих клиентов, и эти данные обмениваются между государствами-членами.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Европа
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.