Cómo declarar criptomonedas en Reino Unido
В Великобритании криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала (Capital Gains Tax), когда вы их продаете, обмениваете или тратите, с ежегодным освобождением в размере 3 000 фунтов стерлингов и особыми правилами объединения затрат (pooling).
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Capital Gains Tax
- Tipo aplicable
- 18% или 24% в зависимости от вашего диапазона дохода
- Налоговый минимум
- Annual Exempt Amount в размере 3 000 £
- Крипто к крипто
- Да, каждый обмен является отчуждением
- Staking y recompensas
- Income Tax в момент получения
- Убытки
- Компенсируемы и бессрочно переносимы, если задекларированы
- Срок подачи
- 31 января следующего года после окончания финансового года (5 апреля)
- Formularios
- Самооценка SA100 и приложение SA108
- Sanciones
- 100 фунтов стерлингов за несвоевременную подачу и до 100% налога в серьезных случаях
- Autoridad fiscal
- HM Revenue & Customs (HMRC)
Правила объединения затрат HMRC
HMRC требует объединять все единицы одного криптоактива в «section 104 pool» со средней стоимостью. Кроме того, существуют два специальных правила: правило одного дня (same-day rule) и правило 30-дневного бэд-энд-брэкфастинга (bed-and-breakfasting rule), которые предотвращают искусственные продажи и обратные покупки.
В результате вы не можете выбирать, какие единицы продавать: расчет следует порядку, установленному правилом, начиная с покупок, сделанных в тот же день.
Стейкинг, аирдропы и майнинг
Вознаграждения за стейкинг, аирдропы, полученные в обмен на действие, и доходы от майнинга облагаются подоходным налогом (Income Tax) в момент получения.
Когда вы впоследствии продаете эти монеты, разница по сравнению с задекларированной в качестве дохода стоимостью генерирует прибыль или убыток, подлежащий CGT.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Европа
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.