Cómo declarar criptomonedas en Luxemburgo
В Люксембурге частные криптовалюты, хранящиеся более шести месяцев, продаются без налогов. Если вы продаете раньше, прибыль облагается налогом по прогрессивной ставке.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Спекулятивная прибыль в подоходном налоге
- Tipo aplicable
- Прогрессивная ставка (до прибл. 42%), если вы продаете до 6 месяцев
- Налоговый минимум
- Освобождено от налогов после 6 месяцев владения; спекулятивные доходы менее 500 € в год освобождены
- Крипто к крипто
- Да, может считаться реализацией
- Staking y recompensas
- Облагается налогом как прочий доход
- Убытки
- Могут быть компенсированы только спекулятивными доходами того же года
- Срок подачи
- 31 декабря следующего года
- Formularios
- Декларация о доходах (форма 100)
- Sanciones
- Надбавки и проценты
- Autoridad fiscal
- Administration des contributions directes (ACD)
Правило шести месяцев
Продажи менее чем за шесть месяцев считаются спекулятивными и добавляются к вашему доходу. Общий спекулятивный доход менее 500 € в год не облагается налогом.
Профессиональная или масштабная деятельность по майнингу может облагаться налогом как предпринимательский доход.
Информация для налоговой службы
С 1 января 2026 года во всем ЕС применяется директива DAC8: авторизованные биржи и провайдеры криптоактивов должны информировать налоговые органы об операциях своих клиентов, и эти данные обмениваются между государствами-членами.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Европа
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.