Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Германия придерживается одного из самых благоприятных правил в Европе: если вы продаете свои криптовалюты после того, как держали их более года, прибыль полностью освобождается от налогов. В течение первого года она облагается налогом по вашей предельной ставке.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Частная операция продажи (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Предельная ставка подоходного налога с физических лиц, 0% – 45%
- Налоговый минимум
- Освобождение, если хранение более 1 года; 1000 € прибыли освобождаются ежегодно
- Крипто к крипто
- Да, в течение года владения
- Staking y recompensas
- Доход от прочих услуг (§22 EStG)
- Убытки
- Компенсируются только другими частными операциями
- Срок подачи
- 31 июля следующего года
- Formularios
- Приложение SO к декларации о подоходном налоге (Einkommensteuererklärung)
- Sanciones
- Доплаты, проценты и возможное налоговое преступление в серьезных случаях
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
Правило годового владения
Криптовалюты рассматриваются как «другие экономические активы». Если между покупкой и продажей проходит более года, операция не подпадает под §23 EStG и не облагается налогом, независимо от суммы прибыли.
В течение года прибыль прибавляется к вашему доходу и облагается налогом по вашей предельной ставке, с совокупным годовым необлагаемым минимумом в 1000 евро для всех частных операций по продаже.
Стейкинг, кредитование и документация
Вознаграждения от стейкинга и кредитования облагаются налогом в момент получения как прочие доходы, с собственным необлагаемым минимумом в 256 евро в год. Полученная стоимость становится стоимостью приобретения, и с этого момента начинается отсчет собственного годичного срока.
Финансовое ведомство (Finanzamt) требует полной истории с точными датами покупки и продажи для подтверждения освобождения от налогов за владение более одного года, поэтому сохраняйте CSV-файлы с каждой платформы.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Европа
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.