Cómo declarar criptomonedas en Países Bajos
Нидерланды не облагают налогом прибыль, полученную от продажи: они применяют налог на стоимость вашего имущества по состоянию на 1 января. Ваши криптовалюты декларируются в Box 3 вместе со сбережениями и инвестициями.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Box 3: налог на имущество, а не на прибыль
- Tipo aplicable
- Примерно 36% от предполагаемой доходности
- Налоговый минимум
- Минимум не облагаемого налогом имущества (heffingsvrij vermogen)
- Крипто к крипто
- Не является самостоятельным налогооблагаемым событием
- Staking y recompensas
- Включено в стоимость портфеля Box 3
- Убытки
- Не компенсируется: реальные доходы не облагаются налогом
- Срок подачи
- 1 мая следующего года
- Formularios
- Aangifte inkomstenbelasting, раздел Box 3
- Sanciones
- Штрафы за неверное декларирование и надбавки
- Autoridad fiscal
- Belastingdienst
Как работает Box 3
Система рассчитывает предполагаемый доход от общей стоимости ваших активов на 1 января и применяет к этому фиктивному доходу ставку Box 3. Неважно, заработали вы или потеряли деньги в течение года.
Вам необходимо взять рыночную стоимость каждого криптоактива на 1 января, используя курс признанной биржи, и сохранить скриншот или выписку в качестве доказательства.
Когда вы переходите в Box 1
Если ваша деятельность выходит за рамки пассивного управления активами — майнинг в промышленных масштабах, профессиональный трейдинг или услуги, оплачиваемые в крипто — Belastingdienst может переквалифицировать вас в Box 1, где вы облагаетесь налогом на реальный доход по прогрессивным ставкам.
Система Box 3 находится на стадии законодательного пересмотра в сторону модели, основанной на реальной доходности, поэтому целесообразно проверять действующие правила каждый налоговый год.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Европа
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.