Cómo declarar criptomonedas en España
В Испании криптовалюты облагаются налогом, даже если вы никогда не конвертируете их в евро: достаточно продать, обменять или потратить свои криптоактивы, чтобы получить прирост или убыток капитала, который налоговая ожидает увидеть в вашей налоговой декларации.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Прирост капитала в базе сбережений (подоходный налог с физических лиц)
- Tipo aplicable
- 19% – 30% в зависимости от размера прибыли
- Налоговый минимум
- Не существует необлагаемого минимума для прибыли
- Крипто к крипто
- Да, каждый крипто-крипто обмен облагается налогом
- Staking y recompensas
- Доход от движимого капитала (19% – 30%)
- Убытки
- Может быть компенсировано другими прибылями и в течение 4 лет
- Срок подачи
- С апреля по июнь следующего года (период подачи деклараций)
- Formularios
- Форма 100, Форма 721 (остатки за границей) и Форма 714 (имущество)
- Sanciones
- От 50% до 150% от неуплаченной суммы, плюс пени
- Autoridad fiscal
- Налоговое агентство (Hacienda)
Какие операции необходимо декларировать в Испании
Облагаются налогом продажи криптовалют за евро, обмены между криптоактивами (свопы), платежи криптовалютой за товары или услуги, вознаграждения за стейкинг, аирдропы и проценты, полученные на кредитных платформах. Покупка и хранение не облагаются налогом до тех пор, пока вы не продадите или не обменяете их.
Расчет производится методом FIFO: считается, что первые приобретенные единицы являются первыми проданными. Вы должны сохранить полную историю операций каждой биржи, потому что Налоговое агентство получает информацию от платформ, работающих в Испании, и автоматически сверяет данные.
Информационные формы: 721 и 714
Если ваши остатки на биржах или у хранителей, расположенных за пределами Испании, превышают 50 000 € по состоянию на 31 декабря, вы должны подать Форму 721 с января по март. Это чисто информационная форма, но ее непредставление влечет за собой собственные штрафы, которые могут превышать 1 500 €.
Форма 714 (налог на имущество) затрагивает тех, кто превышает необлагаемый минимум своего автономного сообщества, обычно 700 000 € чистого имущества. Криптовалюты оцениваются по рыночной цене на 31 декабря.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Европа
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.