Cómo declarar criptomonedas en Suiza
Suiza es uno de los destinos más favorables del mundo: las plusvalías obtenidas por un inversor privado están exentas. A cambio, debes declarar el valor de tus criptoactivos en el impuesto sobre el patrimonio cantonal.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Impuesto sobre el patrimonio; ganancias privadas exentas
- Tipo aplicable
- 0% sobre la plusvalía privada; patrimonio según cantón
- Mínimo exento
- Varía por cantón
- Cripto por cripto
- No tributa para el inversor privado
- Staking y recompensas
- Renta imponible en el momento de la recepción
- Pérdidas
- No deducibles para el inversor privado
- Plazo de presentación
- Marzo del año siguiente, prorrogable según cantón
- Formularios
- Declaración cantonal con inventario de valores (Wertschriftenverzeichnis)
- Sanciones
- Recargos cantonales y procedimientos por evasión
- Autoridad fiscal
- Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)
Inversor privado frente a trader profesional
La exención se aplica solo a la gestión privada de patrimonio. La administración valora criterios como el volumen de operaciones, el periodo de tenencia, el uso de apalancamiento y si los ingresos por trading son esenciales para tu sustento.
Si te califican como trader profesional, las ganancias pasan a tributar como renta y además se devengan cotizaciones sociales.
Patrimonio y valores de referencia
La ESTV publica cada año los tipos de cambio oficiales de las principales criptomonedas a 31 de diciembre, que se usan para valorar la cartera en la declaración cantonal.
Las recompensas de staking, minería y lending son renta imponible en el momento de recibirse, aunque después la revalorización quede exenta.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.