Cómo declarar criptomonedas en Andorra
Andorra grava las ganancias de criptomonedas en su IRPF, con un tipo máximo del 10%. La Ley 24/2022 de activos digitales y las consultas vinculantes del Govern, como la de marzo de 2025, aclaran cómo tributan.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Ganancias de capital en el IRPF andorrano
- Tipo aplicable
- 10% como máximo
- Mínimo exento
- Mínimos y reducciones generales del IRPF (consulta la guía oficial del año)
- Cripto por cripto
- Según el criterio de las consultas vinculantes del Govern
- Staking y recompensas
- Tributa como renta del capital
- Pérdidas
- Compensables según las reglas del IRPF
- Plazo de presentación
- Normalmente del 1 de abril al 30 de septiembre
- Formularios
- Declaración anual del IRPF (formulario 300)
- Sanciones
- Recargos e intereses
- Autoridad fiscal
- Departament de Tributs i de Fronteres
Baja fiscalidad, pero no cero
Las ganancias de criptomonedas se integran en el IRPF de los residentes fiscales, que tributan por su renta mundial. Se considera residente quien vive más de 183 días al año en Andorra o tiene allí el centro de sus intereses económicos.
El Govern ha publicado consultas vinculantes sobre operaciones con activos digitales. Guarda el historial de operaciones para justificar el coste de adquisición.
Información internacional
Este país no forma parte de la Unión Europea, por lo que no aplica directamente la directiva DAC8 ni el reglamento MiCA. Aun así, el intercambio internacional de información fiscal (incluido el futuro marco CARF de la OCDE) aumenta la trazabilidad de las plataformas.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.