Cómo declarar criptomonedas en Malta
Malta no grava con plusvalías la inversión a largo plazo en criptomonedas, pero el trading frecuente puede considerarse actividad comercial y tributar hasta el 35%.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Sin impuesto sobre plusvalías para inversión a largo plazo
- Tipo aplicable
- 0% para inversores; hasta 35% si es actividad comercial (trading)
- Mínimo exento
- Las ganancias de inversión a largo plazo no tributan
- Cripto por cripto
- No tributa para el inversor privado
- Staking y recompensas
- Puede tributar como renta
- Pérdidas
- Solo relevantes en actividad comercial
- Plazo de presentación
- 30 de junio del año siguiente
- Formularios
- Declaración anual de la renta
- Sanciones
- Recargos e intereses
- Autoridad fiscal
- Commissioner for Revenue (CfR)
Inversión o comercio
Las directrices del Commissioner for Revenue distinguen entre mantener criptomonedas como inversión y operar de forma comercial. Solo la segunda tributa como renta.
Frecuencia, volumen y forma de financiación son factores que se valoran.
Información a Hacienda
Desde el 1 de enero de 2026 se aplica en toda la UE la directiva DAC8: los exchanges y proveedores de criptoactivos autorizados deben informar a la administración tributaria de las operaciones de sus clientes, y esos datos se intercambian entre los Estados miembros.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.