Cómo declarar criptomonedas en Dinamarca
Dinamarca es uno de los países europeos con la fiscalidad cripto más dura: las ganancias se consideran especulación y se gravan como renta personal, con tipos que pueden superar el 50%, mientras que las pérdidas solo se deducen parcialmente.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Renta personal (spekulation)
- Tipo aplicable
- Aproximadamente 37% – 52% según tu tipo marginal
- Mínimo exento
- Sin mínimo exento
- Cripto por cripto
- Sí
- Staking y recompensas
- Renta personal en el momento de la recepción
- Pérdidas
- Deducibles con limitaciones (ligningsmæssigt fradrag)
- Plazo de presentación
- 1 de mayo (o 1 de julio con ingresos extranjeros)
- Formularios
- Årsopgørelse, rubricas 20 y 58
- Sanciones
- Intereses y sanciones por declaración incorrecta
- Autoridad fiscal
- Skattestyrelsen (SKAT)
El principio de especulación
SKAT parte de la presunción de que quien compra criptomonedas lo hace con ánimo especulativo. Eso implica que la ganancia se suma a tu renta personal del año y tributa a tu tipo marginal, no a un tipo fijo del ahorro.
La asimetría es importante: las ganancias se gravan al tipo alto, pero las pérdidas se tratan como deducción fiscal ordinaria con un valor efectivo mucho menor. Por eso conviene calcular bien el momento de las ventas.
Cómo declararlo en la årsopgørelse
Las ganancias se anotan en la casilla 20 y las pérdidas en la 58 de la declaración anual. SKAT ofrece una herramienta de cálculo, pero la responsabilidad del histórico de operaciones es del contribuyente.
Cada venta se calcula con el método FIFO y en coronas danesas usando el tipo de cambio del día de la operación.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.