Cómo declarar criptomonedas en Luxemburgo
En Luxemburgo las criptomonedas privadas mantenidas más de seis meses se venden sin impuestos. Si vendes antes, la ganancia tributa al tipo progresivo.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Ganancias especulativas en el impuesto sobre la renta
- Tipo aplicable
- Tipo progresivo (hasta aprox. 42%) si vendes antes de 6 meses
- Mínimo exento
- Exento tras 6 meses de tenencia; ganancias especulativas menores de 500 € al año exentas
- Cripto por cripto
- Sí, puede considerarse realización
- Staking y recompensas
- Tributa como renta diversa
- Pérdidas
- Compensables solo con ganancias especulativas del mismo año
- Plazo de presentación
- 31 de diciembre del año siguiente
- Formularios
- Declaración de la renta (modelo 100)
- Sanciones
- Recargos e intereses
- Autoridad fiscal
- Administration des contributions directes (ACD)
La regla de los seis meses
Las ventas en menos de seis meses se consideran especulativas y se suman a tu renta. Las ganancias especulativas totales inferiores a 500 € al año no tributan.
La actividad profesional o de minería a escala puede tributar como renta empresarial.
Información a Hacienda
Desde el 1 de enero de 2026 se aplica en toda la UE la directiva DAC8: los exchanges y proveedores de criptoactivos autorizados deben informar a la administración tributaria de las operaciones de sus clientes, y esos datos se intercambian entre los Estados miembros.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
Otros países de la misma región · Europa
Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.