Cómo declarar criptomonedas en España
En España las criptomonedas tributan aunque nunca las conviertas a euros: basta con vender, permutar o gastar tus criptoactivos para generar una ganancia o pérdida patrimonial que Hacienda espera ver en tu declaración de la renta.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Ganancia patrimonial en la base del ahorro (IRPF)
- Tipo aplicable
- 19% – 30% según el tramo de la ganancia
- Mínimo exento
- No existe mínimo exento para las ganancias
- Cripto por cripto
- Sí, cada permuta cripto-cripto tributa
- Staking y recompensas
- Rendimiento del capital mobiliario (19% – 30%)
- Pérdidas
- Compensables con otras ganancias y hasta 4 años
- Plazo de presentación
- De abril a junio del año siguiente (campaña de la renta)
- Formularios
- Modelo 100, Modelo 721 (saldos en el extranjero) y Modelo 714 (patrimonio)
- Sanciones
- Entre el 50% y el 150% de la cuota no ingresada, más recargos
- Autoridad fiscal
- Agencia Tributaria (Hacienda)
Qué operaciones hay que declarar en España
Tributan las ventas de criptomonedas por euros, los intercambios entre criptoactivos (swaps), los pagos con cripto por bienes o servicios, las recompensas de staking, los airdrops y los intereses obtenidos en plataformas de préstamo. Comprar y mantener no genera ningún impuesto hasta que vendes o permutas.
El cálculo se hace con el método FIFO: se considera que las primeras unidades adquiridas son las primeras que vendes. Debes guardar el histórico completo de operaciones de cada exchange, porque la Agencia Tributaria recibe información de las plataformas que operan en España y cruza los datos automáticamente.
Modelos informativos: 721 y 714
Si tus saldos en exchanges o custodios situados fuera de España superan los 50.000 € a 31 de diciembre, tienes que presentar el Modelo 721 entre enero y marzo. Es un modelo puramente informativo, pero no presentarlo tiene sanciones propias que pueden superar los 1.500 €.
El Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio) afecta a quienes superan el mínimo exento de su comunidad autónoma, normalmente 700.000 € de patrimonio neto. Las criptomonedas se valoran a precio de mercado del 31 de diciembre.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.