Країни з найнижчими податками на Bitcoin в ЄС

Як ми порівнювали податки на Bitcoin

Для справедливого порівняння ми враховуємо, скільки платить приватний інвестор, який купує Bitcoin, утримує його, а потім продає за євро. Ми не аналізуємо професійний трейдинг, великомасштабний майнінг чи компанії, оскільки майже у всіх країнах вони оподатковуються за іншими, зазвичай вищими правилами.

У кожній країні ми враховуємо три фактори: ставка, яка застосовується до прибутку, чи існує період утримання, після якого продаж звільняється від податків, і чи є щорічний неоподатковуваний мінімум. Мапа показує найнижчу ставку, яку може досягти приватна особа, дотримуючись правил, а в наших податкових посібниках по країнах ви знайдете повну інформацію, форми та терміни.

Зауважте, що крипто-оподаткування швидко змінюється. У 2025 та 2026 роках кілька країн підвищили, знизили або створили нові податки, а з 1 січня 2026 року європейська директива DAC8 зобов'язує біржі повідомляти податкову службу про операції своїх клієнтів. Приховувати прибутки сьогодні практично неможливо.

Застосовна ставка за країною

Країни, де ви можете платити 0% за свій Bitcoin

Мальта — найчіткіший приклад: якщо ви тримаєте Bitcoin як довгострокову інвестицію, прибуток від капіталу не оподатковується. Лише якщо ваша діяльність вважається комерційною, наприклад, дуже частий трейдинг, вона оподатковується як дохід за ставками до 35%.

Німеччина, ймовірно, є найпривабливішою великою країною для терплячого інвестора. Якщо ви продаєте Bitcoin після утримання його більше одного року, прибуток повністю звільняється від податків, незалежно від суми. Якщо ви продаєте раніше, він оподатковується за вашою граничною ставкою, але прибутки до 1 000 євро на рік все ще не обкладаються податком.

Португалія, яка роками була крипто-раєм Європи, залишається дуже сприятливою: криптовалюти, що утримувалися більше 365 днів, продаються без податків, тоді як короткострокові продажі оподатковуються за ставкою 28%. Люксембург застосовує подібне правило з ще коротшим терміном: після шести місяців утримання приватний продаж звільняється від податків.

Хорватія та Чехія доповнюють список. У Хорватії прибуток звільняється від оподаткування після двох років володіння (раніше сплачувалося 12%), а Чехія у 2025 році запровадила звільнення після трьох років володіння та інше для тих, хто продає менше 100 000 крон на рік.

Країни з низькими податками, менше 10%

Якщо ви не хочете чекати роками, щоб продати, є країни з дуже низькими фіксованими ставками. Словаччина з 2025 року застосовує знижену ставку 7% до криптовалют, що утримуються більше року, за умови дотримання певних вимог. Кіпр у 2026 році запровадив спеціальний податок у розмірі 8% на прибуток від продажу криптоактивів.

Болгарія оподатковує прибутки за фіксованою ставкою 10%, однією з найнижчих в Євросоюзі, а Бельгія у 2026 році запровадила загальний податок у розмірі 10% на фінансові прибутки з річним звільненням близько 10 000 євро. Однак у Бельгії спекулятивні операції можуть оподатковуватися за ставкою 33%.

Угорщина заслуговує на окрему згадку, хоча її ставка становить 15%: обмін між криптовалютами не оподатковується, сплачується лише при конвертації у фіатні гроші, а збитки можуть переноситися два роки. Для багатьох активних інвесторів це компенсує дещо вищу ставку.

Країни ЄС з найвищими податками

На іншому кінці спектру знаходяться скандинавські країни та деякі великі країни Західної Європи. Данія оподатковує прибутки від криптовалют як особистий дохід, з граничними ставками, які можуть перевищувати 50%. Нідерланди не оподатковують продаж, але щороку стягують близько 36% з передбачуваного доходу від вашого майна, навіть якщо ваші монети впали в ціні.

Італія у 2026 році підвищила податок на криптовалюти з 26% до 33%, таку ж ставку застосовує Ірландія. Швеція, Франція та Фінляндія коливаються близько 30%, а Австрія застосовує фіксовану ставку 27,5%. Іспанія займає проміжне положення, зі шкалою від 19% до 30% залежно від розміру прибутку.

Чи варто переїжджати заради податків?

Низький податок привабливий, але переїзд виключно заради податків рідко виявляється таким вигідним, як здається. Щоб змінити податкове резидентство, зазвичай потрібно проживати в новій країні більше 183 днів на рік і перенести туди центр своїх життєвих інтересів: житло, сім'ю та роботу.

Крім того, деякі країни застосовують податки на виїзд або продовжують вважати вас резидентом протягом кількох років після від'їзду. Вартість життя, мова, соціальне забезпечення та інші податки також мають значення. Перш ніж приймати таке рішення, поговоріть з податковим консультантом в обох країнах.

Для більшості інвесторів найприбутковіша стратегія набагато простіша: добре знати правила своєї країни, використовувати періоди володіння та мінімуми, що не оподатковуються, компенсувати збитки, коли це дозволено законом, і правильно декларувати, щоб уникнути штрафів.

Як легально платити менше податків у своїй країні

Зберігайте повну історію всіх ваших покупок, продажів та обмінів з першого дня. Без неї ви не зможете довести свою вартість придбання, і податкова може розрахувати прибуток на загальну суму продажу.

Перевірте, чи є у вашій країні період володіння, який зменшує або скасовує податок. Продаж на місяць раніше чи пізніше може суттєво змінити рахунок. Також перевірте, чи можете ви компенсувати збитки від інших криптовалют або акцій, і чи оподатковуються обміни між криптовалютами, адже в Австрії, Угорщині, Хорватії чи Румунії вони не оподатковуються.

Нарешті, використовуйте ліцензовані MiCA біржі, які пропонують річні податкові звіти. Вони заощадять вам години роботи та зменшать ризик помилок у декларації.