Cómo declarar criptomonedas en Malta
Malta nie opodatkowuje długoterminowych inwestycji w kryptowaluty podatkiem od zysków kapitałowych, ale częsty handel może zostać uznany za działalność komercyjną i opodatkowany stawką do 35%.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Brak podatku od zysków kapitałowych dla inwestycji długoterminowych
- Tipo aplicable
- 0% dla inwestorów; do 35% jeśli jest to działalność handlowa (trading)
- Kwota wolna od podatku
- Zyski z inwestycji długoterminowych są zwolnione z podatku
- Krypto za krypto
- Nie podlega opodatkowaniu dla inwestorów prywatnych
- Staking y recompensas
- Może być opodatkowany jako dochód
- Straty
- Istotne tylko w przypadku działalności handlowej
- Termin składania deklaracji
- 30 czerwca następnego roku
- Formularios
- Roczne zeznanie podatkowe
- Sanciones
- Dodatkowe opłaty i odsetki
- Autoridad fiscal
- Commissioner for Revenue (CfR)
Inwestycja czy handel
Wytyczne Commissioner for Revenue rozróżniają między utrzymywaniem kryptowalut jako inwestycji a prowadzeniem działalności handlowej. Tylko ta druga jest opodatkowana jako dochód.
Częstotliwość, wolumen i forma finansowania to czynniki, które są brane pod uwagę.
Informacje dla Urzędu Skarbowego
Od 1 stycznia 2026 r. w całej UE obowiązuje dyrektywa DAC8: autoryzowane giełdy i dostawcy kryptoaktywów muszą informować administrację podatkową o operacjach swoich klientów, a te dane są wymieniane między państwami członkowskimi.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Europa
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.