Cómo declarar criptomonedas en Reino Unido
W Wielkiej Brytanii kryptowaluty podlegają podatkowi od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax), gdy je sprzedajesz, wymieniasz lub wydajesz, z rocznym zwolnieniem w wysokości 3000 GBP i specyficznymi zasadami grupowania kosztów (pooling).
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Podatek od Zysków Kapitałowych (Capital Gains Tax)
- Tipo aplicable
- 18% lub 24% w zależności od Twojego progu dochodowego
- Kwota wolna od podatku
- Roczna Kwota Wolna od Podatku (Annual Exempt Amount) w wysokości 3000 £
- Krypto za krypto
- Tak, każda wymiana to dyspozycja
- Staking y recompensas
- Podatek Dochodowy (Income Tax) w momencie otrzymania
- Straty
- Możliwe do skompensowania i przeniesienia na czas nieokreślony, jeśli zostaną zadeklarowane
- Termin składania deklaracji
- 31 stycznia następnego roku po zakończeniu roku podatkowego (5 kwietnia)
- Formularios
- Self Assessment SA100 i załącznik SA108
- Sanciones
- 100 GBP za opóźnione złożenie i do 100% podatku w poważnych przypadkach
- Autoridad fiscal
- HM Revenue & Customs (HMRC)
Zasady pooling HMRC
HMRC wymaga grupowania wszystkich jednostek tego samego kryptoaktywa w „section 104 pool” ze średnim kosztem. Ponadto istnieją dwie specjalne zasady: same-day rule i 30-dniowa bed-and-breakfasting rule, które zapobiegają sztucznym sprzedaży i odkupom.
Rezultat jest taki, że nie możesz wybrać, które jednostki sprzedajesz: obliczenia są zgodne z kolejnością określoną w przepisach, zaczynając od zakupów z tego samego dnia.
Staking, airdropy i mining
Nagrody za staking, airdropy otrzymane w zamian za działanie oraz dochody z miningu podlegają opodatkowaniu jako dochód w momencie otrzymania, według stawek Income Tax.
Gdy później sprzedajesz te monety, różnica w stosunku do wartości zadeklarowanej jako dochód generuje zysk lub stratę podlegającą CGT.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Europa
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.