Cómo declarar criptomonedas en España
W Hiszpanii kryptowaluty są opodatkowane, nawet jeśli nigdy nie zamienisz ich na euro: wystarczy sprzedać, wymienić lub wydać swoje kryptoaktywa, aby wygenerować zysk lub stratę kapitałową, którą Urząd Skarbowy oczekuje zobaczyć w Twoim zeznaniu podatkowym.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Zysk kapitałowy w podstawie oszczędności (IRPF)
- Tipo aplicable
- 19% – 30% w zależności od przedziału zysku
- Kwota wolna od podatku
- Nie ma minimalnej kwoty zwolnionej z podatku od zysków
- Krypto za krypto
- Tak, każda zamiana krypto-krypto jest opodatkowana
- Staking y recompensas
- Zyski z kapitału ruchomego (19% – 30%)
- Straty
- Możliwe do skompensowania z innymi zyskami i do 4 lat
- Termin składania deklaracji
- Od kwietnia do czerwca następnego roku (kampania podatkowa)
- Formularios
- Formularz 100, Formularz 721 (aktywa zagraniczne) i Formularz 714 (majątek)
- Sanciones
- Pomiędzy 50% a 150% niezapłaconej kwoty, plus dopłaty
- Autoridad fiscal
- Agencia Tributaria (Urząd Skarbowy)
Jakie operacje należy zgłaszać w Hiszpanii
Opodatkowane są sprzedaż kryptowalut za euro, wymiany między kryptoaktywami (swapy), płatności kryptowalutami za towary lub usługi, nagrody za staking, airdropy oraz odsetki uzyskane na platformach pożyczkowych. Kupowanie i przechowywanie nie generuje żadnego podatku, dopóki nie sprzedasz lub nie wymienisz.
Obliczenia wykonuje się metodą FIFO: uważa się, że pierwsze nabyte jednostki są pierwszymi sprzedanymi. Musisz przechowywać pełną historię operacji z każdej giełdy, ponieważ Agencia Tributaria (Hiszpański Urząd Skarbowy) otrzymuje informacje od platform działających w Hiszpanii i automatycznie krzyżuje dane.
Formularze informacyjne: 721 i 714
Jeśli Twoje salda na giełdach lub u powierników zlokalizowanych poza Hiszpanią przekraczają 50 000 € na 31 grudnia, musisz złożyć formularz 721 między styczniem a marcem. Jest to formularz czysto informacyjny, ale jego niezłożenie wiąże się z własnymi karami, które mogą przekroczyć 1500 €.
Formularz 714 (Podatek majątkowy) dotyczy tych, którzy przekraczają minimalną kwotę zwolnioną z podatku w swoim regionie autonomicznym, zazwyczaj 700 000 € wartości netto majątku. Kryptowaluty są wyceniane po cenie rynkowej z 31 grudnia.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Europa
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.