Cómo declarar criptomonedas en Países Bajos
Holandia nie opodatkowuje zysku ze sprzedaży: stosuje podatek od wartości majątku na dzień 1 stycznia. Twoje kryptowaluty są deklarowane w Box 3 wraz z oszczędnościami i inwestycjami.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Box 3: podatek od majątku, nie od zysku
- Tipo aplicable
- Około 36% od domniemanego dochodu
- Kwota wolna od podatku
- Minimalna kwota wolna od podatku od majątku (heffingsvrij vermogen)
- Krypto za krypto
- Nie stanowi oddzielnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu
- Staking y recompensas
- Wliczone w wartość portfela Box 3
- Straty
- Niepodlegające kompensacji: rzeczywiste zyski nie są opodatkowane
- Termin składania deklaracji
- 1 maja następnego roku
- Formularios
- Aangifte inkomstenbelasting, sekcja Box 3
- Sanciones
- Kary za nieprawidłowe deklaracje i dopłaty
- Autoridad fiscal
- Belastingdienst
Jak działa Box 3
System oblicza domniemany dochód od całkowitej wartości Twoich aktywów na dzień 1 stycznia i stosuje stawkę Box 3 do tego fikcyjnego dochodu. Nie ma znaczenia, czy w ciągu roku zarobiłeś, czy straciłeś pieniądze.
Musisz przyjąć wartość rynkową każdego kryptoaktywa na dzień 1 stycznia, używając kursu uznanej giełdy i zachowując zrzut ekranu lub wyciąg jako dowód.
Kiedy przechodzisz do Box 1
Jeśli Twoja działalność wykracza poza pasywne zarządzanie majątkiem — masowe wydobycie, profesjonalny handel lub usługi opłacane w kryptowalutach — Belastingdienst może przekwalifikować Cię do Box 1, gdzie płacisz podatek od rzeczywistego dochodu według progresywnych stawek.
System Box 3 jest w trakcie przeglądu legislacyjnego w kierunku modelu opartego na rzeczywistym dochodzie, dlatego warto sprawdzać obowiązujące zasady co roku podatkowego.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Europa
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.