Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Niemcy utrzymują jedną z najbardziej korzystnych zasad w Europie: jeśli sprzedasz swoje kryptowaluty po ponad roku posiadania, zysk jest całkowicie zwolniony z podatku. W ciągu pierwszego roku podlega opodatkowaniu według Twojej stawki krańcowej.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Prywatna transakcja sprzedaży (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Marginalna stawka PIT, 0% – 45%
- Kwota wolna od podatku
- Zwolnienie, jeśli utrzymujesz dłużej niż 1 rok; 1000 € zysku zwolnione rocznie
- Krypto za krypto
- Tak, w ciągu roku posiadania
- Staking y recompensas
- Dochód z innych świadczeń (§22 EStG)
- Straty
- Kompensowalne tylko z innymi prywatnymi operacjami
- Termin składania deklaracji
- 31 lipca następnego roku
- Formularios
- Anlage SO (załącznik SO) do Einkommensteuererklärung (deklaracji podatku dochodowego)
- Sanciones
- Opłaty dodatkowe, odsetki i ewentualne przestępstwo skarbowe w poważnych przypadkach
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
Zasada roku posiadania
Kryptowaluty traktowane są jako „inne aktywa gospodarcze”. Jeśli między zakupem a sprzedażą upłynie więcej niż rok, transakcja jest wyłączona z §23 EStG i nie podlega opodatkowaniu, niezależnie od kwoty zysku.
W ciągu roku zysk jest dodawany do Twojego dochodu i opodatkowany według Twojej stawki krańcowej, z rocznym łącznym zwolnieniem w wysokości 1000 € dla wszystkich prywatnych operacji sprzedaży.
Staking, lending i dokumentacja
Nagrody ze stakingu i lendingu podlegają opodatkowaniu w momencie otrzymania jako inne dochody, z własnym zwolnieniem w wysokości 256 € rocznie. Otrzymana wartość staje się kosztem nabycia i rozpoczyna się jej własny roczny okres.
Finanzamt wymaga pełnej historii z dokładnymi datami zakupu i sprzedaży, aby udowodnić zwolnienie z tytułu posiadania dłuższego niż rok, dlatego zachowuj pliki CSV z każdej platformy.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Europa
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.