Cómo declarar criptomonedas en Luxemburgo
W Luksemburgu prywatne kryptowaluty utrzymywane dłużej niż sześć miesięcy sprzedawane są bez podatku. Jeśli sprzedasz wcześniej, zysk jest opodatkowany według stawki progresywnej.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Zyski spekulacyjne w podatku dochodowym
- Tipo aplicable
- Progresywna stawka podatku (do ok. 42%), jeśli sprzedaż nastąpi przed upływem 6 miesięcy
- Kwota wolna od podatku
- Zwolnione z podatku po 6 miesiącach posiadania; zyski spekulacyjne poniżej 500 € rocznie zwolnione
- Krypto za krypto
- Tak, może być uznane za realizację zysku
- Staking y recompensas
- Opodatkowane jako inny dochód
- Straty
- Możliwe do skompensowania tylko z zyskami spekulacyjnymi z tego samego roku
- Termin składania deklaracji
- 31 grudnia następnego roku
- Formularios
- Deklaracja podatkowa (formularz 100)
- Sanciones
- Dodatkowe opłaty i odsetki
- Autoridad fiscal
- Administration des contributions directes (ACD)
Zasada sześciu miesięcy
Sprzedaże w mniej niż sześć miesięcy są uważane za spekulacyjne i dodawane do Twojego dochodu. Całkowite zyski spekulacyjne poniżej 500 € rocznie są nieopodatkowane.
Działalność zawodowa lub wydobywcza na dużą skalę może być opodatkowana jako dochód z działalności gospodarczej.
Informacje dla Urzędu Skarbowego
Od 1 stycznia 2026 r. w całej UE obowiązuje dyrektywa DAC8: autoryzowane giełdy i dostawcy kryptoaktywów muszą informować administrację podatkową o operacjach swoich klientów, a te dane są wymieniane między państwami członkowskimi.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Europa
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.