Los países con menos impuestos sobre bitcoin en la UE

Cómo hemos comparado los impuestos sobre bitcoin

Para que la comparación sea justa nos fijamos en lo que paga un inversor particular que compra bitcoin, lo mantiene y después lo vende por euros. No analizamos el trading profesional, la minería a gran escala ni las empresas, porque en casi todos los países tributan con reglas distintas y normalmente más altas.

En cada país tenemos en cuenta tres factores: el tipo que se aplica a la ganancia, si existe un período de tenencia tras el cual la venta queda exenta y si hay un mínimo exento anual. El mapa muestra el tipo más bajo que puede alcanzar un particular cumpliendo las reglas, y en nuestras guías fiscales por país encontrarás el detalle completo, los formularios y los plazos.

Ten en cuenta que la fiscalidad cripto está cambiando rápido. En 2025 y 2026 varios países han subido, bajado o creado impuestos nuevos, y desde el 1 de enero de 2026 la directiva europea DAC8 obliga a los exchanges a informar a Hacienda de las operaciones de sus clientes. Esconder ganancias es hoy prácticamente imposible.

Tipo aplicable por país

Los países donde puedes pagar 0% por tu bitcoin

Malta es el caso más claro: si mantienes bitcoin como inversión a largo plazo, las ganancias de capital no tributan. Solo si tu actividad se considera comercial, por ejemplo trading muy frecuente, pasa a tributar como renta con tipos de hasta el 35%.

Alemania es probablemente el país grande más atractivo para el inversor paciente. Si vendes bitcoin después de mantenerlo más de un año, la ganancia está totalmente exenta, sin importar el importe. Si vendes antes, tributa a tu tipo marginal, pero las ganancias de hasta 1.000 euros al año siguen siendo libres de impuestos.

Portugal, que durante años fue el paraíso cripto de Europa, sigue siendo muy favorable: las criptomonedas mantenidas más de 365 días se venden sin impuestos, mientras que las ventas a corto plazo tributan al 28%. Luxemburgo aplica una regla parecida con un plazo todavía más corto: tras seis meses de tenencia la venta privada está exenta.

Croacia y Chequia completan la lista. En Croacia la ganancia queda exenta tras dos años de tenencia (antes se paga un 12%), y Chequia introdujo en 2025 una exención tras tres años y otra para quienes venden menos de 100.000 coronas al año.

Países con impuestos bajos, por debajo del 10%

Si no quieres esperar años para vender, hay países con tipos fijos muy bajos. Eslovaquia aplica desde 2025 un tipo reducido del 7% a las criptomonedas mantenidas más de un año, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Chipre estrenó en 2026 un impuesto específico del 8% sobre las ganancias por venta de criptoactivos.

Bulgaria grava las ganancias con un tipo fijo del 10%, uno de los más bajos de la Unión, y Bélgica creó en 2026 un impuesto general del 10% sobre plusvalías financieras con una exención anual de unos 10.000 euros. En Bélgica, sin embargo, la operativa especulativa puede tributar al 33%.

Hungría merece mención aparte aunque su tipo sea del 15%: el canje entre criptomonedas no tributa, solo se paga al convertir a dinero fiat y las pérdidas pueden arrastrarse dos años. Para muchos inversores activos eso compensa un tipo algo más alto.

Los países de la UE con impuestos más altos

En el otro extremo están los países nórdicos y algunos grandes de Europa occidental. Dinamarca grava las ganancias de criptomonedas como renta personal, con tipos marginales que pueden superar el 50%. Países Bajos no grava la venta, pero cobra cada año alrededor de un 36% sobre un rendimiento presunto de tu patrimonio, aunque tus monedas hayan bajado.

Italia subió en 2026 el impuesto sobre las criptomonedas del 26% al 33%, el mismo tipo que aplica Irlanda. Suecia, Francia y Finlandia rondan el 30%, y Austria aplica un tipo fijo del 27,5%. España se sitúa en una posición intermedia, con una escala del 19% al 30% según el tamaño de la ganancia.

¿Merece la pena mudarse por los impuestos?

Un impuesto bajo es atractivo, pero mudarse solo por fiscalidad rara vez sale tan bien como parece. Para cambiar de residencia fiscal normalmente tienes que vivir más de 183 días al año en el nuevo país y trasladar allí tu centro de intereses vitales: vivienda, familia y trabajo.

Además, algunos países aplican impuestos de salida o siguen considerándote residente durante varios años después de irte. Coste de vida, idioma, seguridad social y el resto de impuestos también cuentan. Antes de tomar una decisión así habla con un asesor fiscal en ambos países.

Para la mayoría de inversores la estrategia más rentable es mucho más sencilla: conocer bien las reglas de su propio país, aprovechar los períodos de tenencia y los mínimos exentos, compensar pérdidas cuando la ley lo permite y declarar correctamente para evitar sanciones.

Cómo pagar menos impuestos legalmente en tu país

Guarda el historial completo de todas tus compras, ventas y canjes desde el primer día. Sin él no podrás demostrar tu coste de adquisición y Hacienda puede calcular la ganancia sobre el importe total de la venta.

Revisa si tu país tiene un período de tenencia que reduce o elimina el impuesto. Vender un mes antes o después puede cambiar mucho la factura. Comprueba también si puedes compensar pérdidas de otras criptomonedas o de acciones, y si los canjes entre criptomonedas tributan, porque en Austria, Hungría, Croacia o Rumanía no lo hacen.

Por último, usa exchanges con licencia MiCA que ofrezcan informes fiscales anuales. Te ahorran horas de trabajo y reducen el riesgo de errores en la declaración.