Cómo declarar criptomonedas en Suiza
Zwitserland is een van de meest gunstige bestemmingen ter wereld: vermogenswinsten behaald door een privé-investeerder zijn vrijgesteld. In ruil daarvoor moet je de waarde van je cryptoactiva aangeven in de kantonale vermogensbelasting.
Snel belastingoverzicht
- Belastingtarief
- Vermogensbelasting; privéwinsten vrijgesteld
- Tipo aplicable
- 0% op privévermogenswinst; vermogen afhankelijk van kanton
- Belastingvrije drempel
- Verschilt per kanton
- Crypto-naar-crypto
- Niet belastbaar voor de privé-investeerder
- Staking y recompensas
- Belastbaar inkomen op het moment van ontvangst
- Verliezen
- Niet aftrekbaar voor de privé-investeerder
- Aangiftetermijn
- Maart van het volgende jaar, verlengbaar afhankelijk van het kanton
- Formularios
- Kantonale aangifte met effecteninventaris (Wertschriftenverzeichnis)
- Sanciones
- Kantonale toeslagen en procedures wegens belastingontduiking
- Autoridad fiscal
- Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)
Privé-investeerder versus professionele handelaar
De vrijstelling geldt alleen voor privévermogensbeheer. De administratie beoordeelt criteria zoals het handelsvolume, de houdperiode, het gebruik van leverage en of handelsinkomsten essentieel zijn voor je levensonderhoud.
Als je als professionele handelaar wordt aangemerkt, worden de winsten belast als inkomen en zijn er ook sociale bijdragen verschuldigd.
Vermogen en referentiewaarden
De ESTV publiceert jaarlijks de officiële wisselkoersen van de belangrijkste cryptocurrencies op 31 december, die worden gebruikt om de portefeuille te waarderen in de kantonale aangifte.
Staking-, mining- en lending-beloningen zijn belastbaar inkomen op het moment van ontvangst, hoewel de waardestijging daarna vrijgesteld blijft.
Voordat je aangifte doet: zorg dat je geschiedenis geordend is
De eerste stap voor een correcte aangifte is het downloaden van de complete transactiegeschiedenis van elk platform dat je gebruikt. Exchanges met een MiCA-licentie bieden kant-en-klare jaaroverzichten aan, wat veel werk scheelt bij de aangifte.
Bekijk exchanges met een MiCA-licentieVeelgestelde vragen
Andere landen in dezelfde regio · Europa
Deze gids bevat algemene informatie en is geen fiscaal advies. Regels veranderen vaak: bevestig de gegevens altijd bij de belastingdienst van je land of een adviseur.