Cómo declarar criptomonedas en Dinamarca
Denemarken is een van de Europese landen met de strengste crypto-belasting: winsten worden beschouwd als speculatie en belast als persoonlijk inkomen, met tarieven die meer dan 50% kunnen bedragen, terwijl verliezen slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn.
Snel belastingoverzicht
- Belastingtarief
- Persoonlijk inkomen (spekulatie)
- Tipo aplicable
- Ongeveer 37% – 52% afhankelijk van je marginale tarief
- Belastingvrije drempel
- Geen vrijgesteld minimum
- Crypto-naar-crypto
- Ja
- Staking y recompensas
- Persoonlijk inkomen op het moment van ontvangst
- Verliezen
- Aftrekbaar met beperkingen (ligningsmæssigt fradrag)
- Aangiftetermijn
- 1 mei (of 1 juli met buitenlands inkomen)
- Formularios
- Årsopgørelse, rubrieken 20 en 58
- Sanciones
- Rente en boetes voor onjuiste aangifte
- Autoridad fiscal
- Skattestyrelsen (SKAT)
Het speculatiebeginsel
SKAT gaat ervan uit dat degene die cryptocurrencies koopt dit doet met speculatieve intenties. Dit betekent dat de winst wordt opgeteld bij je persoonlijke inkomen van het jaar en wordt belast tegen je marginale tarief, niet tegen een vast spaartarief.
Asymmetrie is belangrijk: winsten worden belast tegen het hoge tarief, maar verliezen worden behandeld als een gewone belastingaftrek met een veel lagere effectieve waarde. Daarom is het essentieel om het moment van verkoop zorgvuldig te kiezen.
Hoe u het aangeeft in de årsopgørelse
Winsten worden vermeld in vak 20 en verliezen in vak 58 van de jaarlijkse aangifte. SKAT biedt een rekentool aan, maar de belastingplichtige is verantwoordelijk voor de transactiehistorie.
Elke verkoop wordt berekend met de FIFO-methode en in Deense kronen, gebruikmakend van de wisselkoers op de dag van de transactie.
Voordat je aangifte doet: zorg dat je geschiedenis geordend is
De eerste stap voor een correcte aangifte is het downloaden van de complete transactiegeschiedenis van elk platform dat je gebruikt. Exchanges met een MiCA-licentie bieden kant-en-klare jaaroverzichten aan, wat veel werk scheelt bij de aangifte.
Bekijk exchanges met een MiCA-licentieVeelgestelde vragen
Andere landen in dezelfde regio · Europa
Deze gids bevat algemene informatie en is geen fiscaal advies. Regels veranderen vaak: bevestig de gegevens altijd bij de belastingdienst van je land of een adviseur.