Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Duitsland hanteert een van de gunstigste regels in Europa: als je je cryptomunten verkoopt nadat je ze langer dan een jaar hebt aangehouden, is de winst volledig vrijgesteld van belasting. Binnen het eerste jaar wordt het belast tegen je marginale tarief.
Snel belastingoverzicht
- Belastingtarief
- Particuliere verkooptransactie (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Marginaal belastingtarief inkomstenbelasting, 0% – 45%
- Belastingvrije drempel
- Vrijstelling bij aanhouden langer dan 1 jaar; € 1.000 winst per jaar vrijgesteld
- Crypto-naar-crypto
- Ja, binnen het jaar van aanhouden
- Staking y recompensas
- Inkomen uit andere prestaties (§22 EStG)
- Verliezen
- Alleen verrekenbaar met andere particuliere transacties
- Aangiftetermijn
- 31 juli van het volgende jaar
- Formularios
- Anlage SO van de Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Boetes, rente en mogelijke belastingfraude in ernstige gevallen
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
De eenjarige houdtermijnregel
Cryptomunten worden behandeld als “overige economische goederen”. Indien er meer dan een jaar verstrijkt tussen aankoop en verkoop, valt de transactie buiten §23 EStG en is deze belastingvrij, ongeacht het winstbedrag.
Binnen het jaar wordt de winst opgeteld bij je inkomen en belast tegen je marginale tarief, met een gezamenlijke jaarlijkse vrijstelling van €1.000 voor alle privé-verkooptransacties.
Staking, lending en documentatie
Staking- en lendingbeloningen worden bij ontvangst belast als overige inkomsten, met een eigen minimumvrijstelling van €256 per jaar. De ontvangen waarde wordt de aanschaffingsprijs en de eigen termijn van één jaar begint dan te lopen.
Het Finanzamt vereist een complete historie met exacte aankoop- en verkoopdata om de vrijstelling voor een houdtermijn van meer dan een jaar te kunnen bewijzen, dus bewaar de CSV-bestanden van elk platform.
Voordat je aangifte doet: zorg dat je geschiedenis geordend is
De eerste stap voor een correcte aangifte is het downloaden van de complete transactiegeschiedenis van elk platform dat je gebruikt. Exchanges met een MiCA-licentie bieden kant-en-klare jaaroverzichten aan, wat veel werk scheelt bij de aangifte.
Bekijk exchanges met een MiCA-licentieVeelgestelde vragen
Andere landen in dezelfde regio · Europa
Deze gids bevat algemene informatie en is geen fiscaal advies. Regels veranderen vaak: bevestig de gegevens altijd bij de belastingdienst van je land of een adviseur.