Cómo declarar criptomonedas en España
In Spanje zijn cryptocurrencies belastbaar, zelfs als je ze nooit omzet naar euro's: het is voldoende om je crypto-activa te verkopen, te ruilen of uit te geven om een vermogenswinst of -verlies te genereren die de Belastingdienst in je belastingaangifte verwacht te zien.
Snel belastingoverzicht
- Belastingtarief
- Vermogenswinst in de spaarbasis (IRPF)
- Tipo aplicable
- 19% – 30% afhankelijk van de winstcategorie
- Belastingvrije drempel
- Er is geen belastingvrij minimum voor winsten
- Crypto-naar-crypto
- Ja, elke crypto-naar-crypto ruil is belastbaar
- Staking y recompensas
- Opbrengst van roerend kapitaal (19% – 30%)
- Verliezen
- Compenseerbaar met andere winsten en tot 4 jaar
- Aangiftetermijn
- Van april tot juni van het volgende jaar (belastingaangifteperiode)
- Formularios
- Model 100, Model 721 (saldo's in het buitenland) en Model 714 (vermogen)
- Sanciones
- Tussen 50% en 150% van het onbetaalde bedrag, plus toeslagen
- Autoridad fiscal
- Spaanse belastingdienst (Hacienda)
Welke transacties moeten in Spanje worden aangegeven?
De verkoop van cryptocurrencies voor euro's, uitwisselingen tussen crypto-activa (swaps), betalingen met crypto voor goederen of diensten, staking rewards, airdrops en rente ontvangen op leenplatforms zijn belastbaar. Kopen en vasthouden genereert geen belasting totdat je verkoopt of ruilt.
De berekening wordt gedaan met de FIFO-methode: de eerst verworven eenheden worden geacht de eerst verkochte eenheden te zijn. Je moet de volledige transactiegeschiedenis van elke exchange bewaren, omdat de Belastingdienst informatie ontvangt van platforms die in Spanje actief zijn en de gegevens automatisch vergelijkt.
Informatieve modellen: 721 en 714
Als je saldo's op exchanges of bij custodians buiten Spanje op 31 december meer dan € 50.000 bedragen, moet je tussen januari en maart Model 721 indienen. Dit is een puur informatief model, maar het niet indienen ervan heeft specifieke sancties die meer dan € 1.500 kunnen bedragen.
Model 714 (Vermogensbelasting) is van toepassing op degenen die het belastingvrije minimum van hun autonome gemeenschap overschrijden, normaal gesproken € 700.000 aan nettowaarde. Cryptocurrencies worden gewaardeerd tegen de marktprijs van 31 december.
Voordat je aangifte doet: zorg dat je geschiedenis geordend is
De eerste stap voor een correcte aangifte is het downloaden van de complete transactiegeschiedenis van elk platform dat je gebruikt. Exchanges met een MiCA-licentie bieden kant-en-klare jaaroverzichten aan, wat veel werk scheelt bij de aangifte.
Bekijk exchanges met een MiCA-licentieVeelgestelde vragen
Andere landen in dezelfde regio · Europa
Deze gids bevat algemene informatie en is geen fiscaal advies. Regels veranderen vaak: bevestig de gegevens altijd bij de belastingdienst van je land of een adviseur.