EL-i riigid, kus Bitcoin'i maksud on madalaimad

Kuidas oleme Bitcoin'i makse võrrelnud

Et võrdlus oleks õiglane, keskendume sellele, mida maksab erainvestor, kes ostab Bitcoin'i, hoiab seda ja müüb selle siis eurode eest. Me ei analüüsi professionaalset kauplemist, suuremahulist kaevandamist ega ettevõtteid, sest peaaegu kõigis riikides maksustatakse neid erinevate ja tavaliselt kõrgemate reeglite järgi.

Igas riigis arvestame kolme teguriga: kasumile kohaldatav määr, kas on olemas hoidmisperiood, mille järel müük on maksuvaba, ja kas on olemas iga-aastane maksuvaba miinimum. Kaart näitab madalaimat määra, mida eraisik saab reegleid täites saavutada, ja meie riikidepõhistes maksujuhendites leiate täielikud üksikasjad, vormid ja tähtajad.

Pange tähele, et krüptomaksustamine muutub kiiresti. Aastatel 2025 ja 2026 on mitmed riigid tõstnud, langetanud või loonud uusi makse, ja alates 1. jaanuarist 2026 kohustab Euroopa direktiiv DAC8 börse teavitama maksuametit oma klientide tehingutest. Kasumi varjamine on tänapäeval praktiliselt võimatu.

Kohaldatav määr riigi kaupa

Riigid, kus saad Bitcoin'i eest maksta 0%

Malta on kõige selgem näide: kui hoiad Bitcoin'i pikaajalise investeeringuna, ei maksustata kapitalikasumit. Ainult siis, kui teie tegevust peetakse äritegevuseks, näiteks väga sagedane kauplemine, maksustatakse seda tuluna kuni 35% määraga.

Saksamaa on tõenäoliselt suurtest riikidest kõige atraktiivsem kannatlikule investorile. Kui müüte Bitcoin'i pärast selle hoidmist üle ühe aasta, on kasum täielikult maksuvaba, olenemata summast. Kui müüte varem, maksustatakse seda teie marginaalse määraga, kuid kuni 1000 euro suurune aastane kasum on endiselt maksuvaba.

Portugal, mis aastaid oli Euroopa krüptoparadiis, on endiselt väga soodne: üle 365 päeva hoitud krüptovaluutasid müüakse maksuvabalt, samas kui lühiajalised müügid maksustatakse 28%ga. Luksemburgis kehtib sarnane reegel veelgi lühema tähtajaga: pärast kuuekuulist hoidmist on eramüük maksuvaba.

Horvaatia ja Tšehhi täiendavad nimekirja. Horvaatias on kasu pärast kaheaastast hoidmist maksuvaba (varem makstakse 12%), ja Tšehhi võttis 2025. aastal kasutusele maksuvabastuse pärast kolme aastat ja teise neile, kes müüvad alla 100 000 krooni aastas.

Madala maksumääraga riigid, alla 10%

Kui sa ei taha müümisega aastaid oodata, on olemas väga madalate fikseeritud määradega riike. Slovakkia kohaldab alates 2025. aastast krüptovaluutadele, mida on hoitud üle aasta, vähendatud määra 7%, tingimusel et teatud nõuded on täidetud. Küpros võttis 2026. aastal kasutusele konkreetse 8%-lise maksu krüptovarade müügist saadud kasule.

Bulgaaria maksustab kasumit fikseeritud 10%-lise määraga, mis on üks madalamaid Euroopa Liidus, ja Belgia kehtestas 2026. aastal üldise 10%-lise maksu finantskasumile, millele lisandub aastane vabastus umbes 10 000 eurot. Belgias aga võib spekulatiivne tegevus olla maksustatud 33%-ga.

Ungari väärib eraldi märkimist, kuigi selle määr on 15%: krüptovaluutade vahetamine ei ole maksustatav, makstakse ainult fiat-rahaks konverteerimisel ja kahjumeid saab edasi kanda kaks aastat. Paljude aktiivsete investorite jaoks korvab see veidi kõrgema määra.

Kõrgeima maksumääraga EL-i riigid

Teises äärmuses on Põhjamaad ja mõned suured Lääne-Euroopa riigid. Taani maksustab krüptovaluutade kasumit isikliku tuluna, marginaalmääradega, mis võivad ületada 50%. Holland ei maksusta müüki, kuid nõuab igal aastal umbes 36% maksustamist teie varade eeldatava tulu pealt, isegi kui teie mündid on väärtust kaotanud.

Itaalia tõstis 2026. aastal krüptovaluutade maksu 26%-lt 33%-le, sama määr kehtib Iirimaal. Rootsi, Prantsusmaa ja Soome jäävad umbes 30% kanti ning Austria kohaldab fikseeritud 27,5%-list määra. Hispaania on keskmisel positsioonil, skaalaga 19%-lt 30%-le sõltuvalt kasumi suurusest.

Kas maksude pärast tasub kolida?

Madal maks on ahvatlev, kuid kolimine ainult maksustamise pärast harva osutub nii heaks, kui paistab. Maksuresidentuuri muutmiseks peate tavaliselt elama uues riigis üle 183 päeva aastas ja viima sinna oma eluliste huvide keskme: elukoht, pere ja töö.

Lisaks rakendavad mõned riigid lahkumismakse või peavad teid residentiks veel mitu aastat pärast lahkumist. Elukallidus, keel, sotsiaalkindlustus ja muud maksud loevad ka. Enne sellise otsuse tegemist rääkige mõlema riigi maksunõustajaga.

Enamiku investorite jaoks on kõige tasuvam strateegia palju lihtsam: tunda hästi oma riigi reegleid, kasutada ära hoidmisperioode ja maksuvabasid miinimume, kompenseerida kahjumeid, kui seadus seda lubab, ja deklareerida õigesti, et vältida karistusi.

Kuidas oma riigis legaalselt vähem maksu maksta

Hoidke täielikku ajalugu kõigi oma ostude, müükide ja vahetuste kohta alates esimesest päevast. Ilma selleta ei saa te oma ostukulu tõestada ja Maksuamet võib kasumi arvutada müügi kogusummalt.

Kontrollige, kas teie riigis on hoidmisperiood, mis vähendab või kaotab maksu. Müük kuu aega varem või hiljem võib arvet oluliselt muuta. Kontrollige ka seda, kas saate kompenseerida teiste krüptovaluutade või aktsiate kahjumeid ja kas krüptovaluutade vahelised vahetused on maksustatavad, sest Austrias, Ungaris, Horvaatias või Rumeenias need seda ei ole.

Lõpuks kasutage MiCA litsentsiga platvorme, mis pakuvad iga-aastaseid maksuaruandeid. Need säästavad teile tunde tööd ja vähendavad vigade ohtu deklaratsioonis.