Cómo declarar criptomonedas en Colombia
La DIAN considera los criptoactivos activos intangibles valorados a coste, que deben declararse en el patrimonio y cuya venta genera renta gravable. La tributación depende de cuánto tiempo hayas mantenido el activo.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Renta ordinaria o ganancia ocasional
- Tipo aplicable
- 0% – 39% en renta; 15% en ganancia ocasional
- Mínimo exento
- Topes UVT para estar obligado a declarar
- Cripto por cripto
- Sí
- Staking y recompensas
- Renta gravada
- Pérdidas
- Compensables con limitaciones
- Plazo de presentación
- Agosto – octubre según los últimos dígitos del NIT
- Formularios
- Formulario 210 de personas naturales
- Sanciones
- Sanción mínima por extemporaneidad e intereses de mora
- Autoridad fiscal
- DIAN
Renta o ganancia ocasional
Si vendes un criptoactivo que poseías desde hace menos de dos años, la utilidad se considera renta ordinaria y tributa según la tabla progresiva. Con más de dos años de tenencia puede tratarse como ganancia ocasional al 15%.
En ambos casos el valor debe expresarse en pesos colombianos con la tasa representativa del mercado del día de la operación.
Declaración del patrimonio
Los criptoactivos se incluyen en la declaración de patrimonio por su coste fiscal a 31 de diciembre, aunque no los hayas vendido. Omitirlos puede generar una sanción por activos omitidos.
Superar los topes en UVT de patrimonio, ingresos, consumos con tarjeta o consignaciones te obliga a declarar renta aunque no hayas obtenido ganancias con cripto.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.