Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
Der IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum: Jeder Verkauf, Tausch oder jede Zahlung mit Krypto führt zu einem Gewinn oder Verlust, der auf Formular 8949 detailliert werden muss, und ab 2025 melden Broker die Transaktionen auf Formular 1099-DA.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Kapitalgewinne und ordentliches Einkommen
- Tipo aplicable
- 0% – 20% langfristig; 10% – 37% kurzfristig
- Steuerfreibetrag
- Kein allgemeiner Freibetrag
- Krypto-zu-Krypto
- Ja, jeder Tausch ist ein steuerpflichtiger Vorgang
- Staking y recompensas
- Ordentliches Einkommen zum Marktwert bei Erhalt
- Verluste
- Bis zu 3.000 $ gegen gewöhnliches Einkommen und unbegrenzter Übertrag
- Abgabefrist
- 15. April des Folgejahres
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 und Form 1040 mit der Frage zu digitalen Assets
- Sanciones
- Strafen für verspätete Einreichung und Zahlung zuzüglich Zinsen
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Kurzfristig vs. langfristig
Wenn Sie innerhalb eines Jahres nach dem Erwerb verkaufen, ist der Gewinn kurzfristig und wird mit Ihrem Grenzsteuersatz für gewöhnliches Einkommen besteuert, der bis zu 37% betragen kann. Wenn Sie länger als ein Jahr halten, gilt der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne: 0%, 15% oder 20% je nach Ihrem Einkommen.
Den Zeitpunkt des Verkaufs so zu planen, dass die Einjahresgrenze überschritten wird, ist eine der steuerlich profitabelsten Entscheidungen für einen US-amerikanischen Investor.
Formular 1099-DA und Tax-Loss Harvesting
Ab dem Steuerjahr 2025 stellen Broker für digitale Vermögenswerte das Formular 1099-DA mit den Bruttoverkaufserlösen aus, ab 2026 auch mit der Kostenbasis. Der IRS gleicht diese Daten mit Ihrer Steuererklärung ab, daher müssen die Zahlen übereinstimmen.
Die Wash-Sale-Regeln, die für Aktien gelten, werden formal nicht auf Kryptowährungen angewendet, was es ermöglichte, Verluste zu realisieren und sofort zurückzukaufen. Dies ist ein Punkt, der legislativ überprüft wird: Bestätigen Sie die aktuelle Regel, bevor Sie sie anwenden.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.