Cómo declarar criptomonedas en Canadá
In Kanada sind nur 50 % des Kapitalgewinns steuerpflichtig, was die Steuerlast erheblich mildert. Entscheidend ist die Bestimmung, ob Ihre Aktivität eine Investition oder ein Geschäft ist, denn im letzteren Fall sind 100 % des Gewinns steuerpflichtig.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Kapitalgewinn (50 % steuerpflichtig) oder Geschäftseinkommen
- Tipo aplicable
- Grenzsteuersatz, angewendet auf 50 % des Gewinns
- Steuerfreibetrag
- Kein spezifischer Freibetrag
- Krypto-zu-Krypto
- Ja
- Staking y recompensas
- Normalerweise Einkommen zum Zeitpunkt des Empfangs
- Verluste
- Mit Kapitalgewinnen verrechenbar, 3 Jahre rückwirkend und unbegrenzt vorwärts übertragbar
- Abgabefrist
- 30. April des Folgejahres
- Formularios
- T1 mit Schedule 3, und T1135, wenn ausländische Vermögenswerte 100.000 CAD übersteigen
- Sanciones
- Strafen für nicht eingereichte T1135 von 25 CAD/Tag bis zu 2.500 CAD
- Autoridad fiscal
- Canada Revenue Agency (CRA)
Kapitalgewinn oder Geschäftseinkommen
Die CRA analysiert die Häufigkeit der Operationen, das Marktwissen, den Zeitaufwand, die verwendete Finanzierung und die erklärte Absicht. Ein Langzeitinvestor erzielt Kapitalgewinne (capital gain); ein Daytrader erzielt Geschäftseinkommen (business income), das voll steuerpflichtig ist.
Die Kosten werden auf der Grundlage des durchschnittlichen adjusted cost base aller Einheiten desselben Krypto-Assets berechnet, und jede Transaktion muss in kanadischen Dollar bewertet werden.
Das Formular T1135
Wenn die Gesamtkosten Ihrer «specified foreign property», einschließlich Krypto-Assets, die außerhalb Kanadas verwahrt werden, zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 100.000 CAD übersteigen, müssen Sie das Formular T1135 einreichen.
Coins, die in einer Self-Custody-Wallet gehalten werden, können unter die Definition fallen, je nachdem, wo der Vermögenswert als gelegen betrachtet wird; es ist ratsam, den spezifischen Fall mit einem Berater zu prüfen.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.