Skal jeg indberette, hvis jeg kun har købt og ikke solgt?

Nej. At holde kryptovalutaer genererer ikke kapitalgevinst. Du har kun en indberetningspligt, hvis du overstiger 50.000 € på udenlandske platforme (Model 721) eller formueskattens fradragsfri minimum.

Beskattes det at bytte Bitcoin til en anden kryptovaluta?

Ja. Skattemyndighederne betragter bytning som en formueændring: du skal beregne fortjenesten i euro på tidspunktet for ombytningen, selvom du ikke har rørt fiat-penge.

Kan jeg modregne tab med gevinster?

Ja. Kapitaltab modregnes med gevinster fra samme regnskabsår, og den resterende negative saldo kan overføres i de efterfølgende fire år.

Se alle lande

Cómo declarar criptomonedas en España

I Spanien beskattes kryptovalutaer, selvom du aldrig konverterer dem til euro: det er nok at sælge, bytte eller bruge dine kryptoaktiver for at generere en kapitalgevinst eller et tab, som skattemyndighederne forventer at se i din selvangivelse.

Information reviewed by Mikael O.

Isometrisk illustration om kryptovaluta-skatter i Spanien

Hurtigt skatteoverblik

Skatte type: Formuegevinst i opsparingsgrundlaget (IRPF)
Tipo aplicable: 19% – 30% afhængigt af indkomstniveauet
Skattefrit minimum: Der er intet skattefrit minimum for fortjenester
Krypto for krypto: Ja, hvert krypto-til-krypto-bytte beskattes
Staking y recompensas: Afkast af kapital (19% – 30%)
Tab: Kan modregnes med andre gevinster og op til 4 år
Frist for indberetning: Fra april til juni det efterfølgende år (skattesæson)
Formularios: Model 100, Model 721 (udenlandske saldi) og Model 714 (formue)
Sanciones: Mellem 50% og 150% af det ubetalte beløb, plus tillæg
Autoridad fiscal: Skatteagentur (Hacienda)

Hvilke transaktioner skal indberettes i Spanien?

Salg af kryptovalutaer for euro, udvekslinger mellem kryptoaktiver (swaps), krypto-betalinger for varer eller tjenester, staking-belønninger, airdrops og renter opnået på låneplatforme beskattes. Køb og beholdning udløser ingen skat, før du sælger eller bytter.

Beregningen udføres med FIFO-metoden: de først erhvervede enheder betragtes som de første, du sælger. Du skal gemme den komplette transaktionshistorik fra hver børs, da skattemyndighederne modtager information fra platforme, der opererer i Spanien, og automatisk krydstjekker dataene.

Informationsmodeller: 721 og 714

Hvis dine saldi på børser eller hos depotbanker uden for Spanien overstiger 50.000 € pr. 31. december, skal du indsende Model 721 mellem januar og marts. Dette er en rent informativ model, men manglende indsendelse medfører egne sanktioner, der kan overstige 1.500 €.

Model 714 (formueskat) påvirker dem, der overskrider det skattefri minimum i deres autonome region, typisk 700.000 € i nettoformue. Kryptovalutaer værdiansættes til markedskurs pr. 31. december.

Før indberetning: Hav din historik sorteret

Det første skridt for at indberette korrekt er at downloade den fulde transaktionshistorik fra hver platform, du bruger. Exchanges med MiCA-licens tilbyder årsrapporter, der er klar til brug, hvilket sparer meget arbejde med indberetningen.

Se MiCA-licenserede børser

Ofte stillede spørgsmål

Denne guide er generel information og udgør ikke skatterådgivning. Regler ændrer sig ofte: bekræft altid dataene med dit lands skattemyndighed eller en rådgiver.

🇪🇸Cómo declarar criptomonedas en España