Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Tyskland har en af Europas mest favorable regler: Hvis du sælger dine kryptovalutaer efter at have holdt dem i mere end et år, er gevinsten fuldstændig skattefri. Inden for det første år beskattes den med din marginale skattesats.
Hurtigt skatteoverblik
- Skatte type
- Privat salg (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Marginal indkomstskattesats, 0 % – 45 %
- Skattefrit minimum
- Skattefritagelse ved besiddelse i mere end 1 år; 1.000 € fortjeneste skattefri om året
- Krypto for krypto
- Ja, inden for ejerperioden på ét år
- Staking y recompensas
- Indkomst fra andre ydelser (§22 EStG)
- Tab
- Kun fradragsberettiget med andre private transaktioner
- Frist for indberetning
- 31. juli det efterfølgende år
- Formularios
- Anlage SO til Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Gebyrer, renter og mulig skatteforbrydelse i alvorlige tilfælde
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
Reglen om et års besiddelse
Kryptovalutaer behandles som 'andre økonomiske aktiver'. Hvis der går mere end et år mellem køb og salg, falder transaktionen uden for §23 EStG og er skattefri, uanset gevinstens størrelse.
Inden for et år lægges gevinsten til din indkomst og beskattes med din marginale skattesats, med en samlet årlig bundfradrag på 1.000 € for alle private salgstransaktioner.
Staking, lending og dokumentation
Belønninger fra staking og lending beskattes ved modtagelsen som anden indkomst, med et eget bundfradrag på 256 € om året. Den modtagne værdi bliver anskaffelsespris og starter sin egen etårsperiode.
Finanzamt kræver en komplet historik med nøjagtige købs- og salgsdatoer for at bekræfte fritagelsen for besiddelse i mere end et år, så gem CSV-filer fra hver platform.
Før indberetning: Hav din historik sorteret
Det første skridt for at indberette korrekt er at downloade den fulde transaktionshistorik fra hver platform, du bruger. Exchanges med MiCA-licens tilbyder årsrapporter, der er klar til brug, hvilket sparer meget arbejde med indberetningen.
Se MiCA-licenserede børserOfte stillede spørgsmål
Andre lande i samme region · Europa
Denne guide er generel information og udgør ikke skatterådgivning. Regler ændrer sig ofte: bekræft altid dataene med dit lands skattemyndighed eller en rådgiver.