Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS рассматривает криптовалюты как имущество: каждая продажа, обмен или платеж криптовалютой генерирует прибыль или убыток, которые должны быть детализированы в форме 8949, а с 2025 года брокеры сообщают об операциях в форме 1099-DA.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Налог на прирост капитала и обычный доход
- Tipo aplicable
- 0% – 20% в долгосрочной перспективе; 10% – 37% в краткосрочной перспективе
- Налоговый минимум
- Без общего необлагаемого минимума
- Крипто к крипто
- Да, каждый обмен является налогооблагаемым событием
- Staking y recompensas
- Обычный доход по рыночной стоимости на момент получения
- Убытки
- До 3000 $ против обычного дохода и неограниченный перенос
- Срок подачи
- 15 апреля следующего года
- Formularios
- Формы 8949, Schedule D, Schedule 1 и 1040 с вопросом о цифровых активах
- Sanciones
- Штрафы за несвоевременную подачу и уплату, плюс проценты
- Autoridad fiscal
- Налоговая служба (IRS)
Краткосрочные против долгосрочных
Если вы продаете до истечения года владения, прибыль считается краткосрочной и облагается по вашей предельной ставке обычного дохода, которая может достигать 37%. Если вы держите более года, применяется ставка на прирост долгосрочного капитала: 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего дохода.
Планирование момента продажи для пересечения годового барьера является одним из самых выгодных налоговых решений для американского инвестора.
Form 1099-DA и tax-loss harvesting
Начиная с 2025 финансового года, брокеры цифровых активов будут выдавать форму 1099-DA с валовой суммой продаж, а с 2026 года — также с учетной стоимостью. Налоговая служба (IRS) сверяет эти данные с вашей декларацией, поэтому цифры должны совпадать.
Правила wash sale, применяемые к акциям, формально не распространяются на криптовалюты, что позволяло фиксировать убытки и немедленно их выкупать. Этот момент находится на рассмотрении законодателей: подтвердите действующую норму, прежде чем применять ее.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Северная Америка
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.