Cómo declarar criptomonedas en Canadá
В Канаде только 50% прироста капитала облагается налогом, что значительно снижает налоговое бремя. Ключевым моментом является определение, является ли ваша деятельность инвестиционной или предпринимательской, поскольку во втором случае налогом облагается 100% прибыли.
Краткий обзор налогообложения
- Вид налога
- Прирост капитала (50% облагается налогом) или доход от предпринимательской деятельности
- Tipo aplicable
- Предельная ставка применяется к 50% прибыли
- Налоговый минимум
- Без конкретного необлагаемого минимума
- Крипто к крипто
- Да
- Staking y recompensas
- Обычно доход в момент получения
- Убытки
- Может быть компенсирован приростом капитала, перенос на 3 года назад и неограниченно вперед
- Срок подачи
- 30 апреля следующего года
- Formularios
- T1 с Schedule 3, и T1135, если иностранные активы превышают 100 000 CAD
- Sanciones
- Штрафы за непредставление T1135: 25 CAD/день, до 2 500 CAD
- Autoridad fiscal
- Canada Revenue Agency (CRA)
Прирост капитала или доход от предпринимательской деятельности
CRA анализирует частоту операций, знание рынка, затраченное время, используемое финансирование и заявленное намерение. Долгосрочный инвестор получает capital gain; дейтрейдер получает business income, полностью облагаемый налогом.
Стоимость рассчитывается с использованием среднего adjusted cost base всех единиц одного и того же криптоактива, и каждая операция должна быть оценена в канадских долларах.
Форма T1135
Если общая стоимость вашей «specified foreign property», включая криптоактивы, хранящиеся за пределами Канады, превышает 100 000 CAD в любой момент года, вы должны подать форму T1135.
Монеты, хранящиеся в кошельке с самообслуживанием, могут подпадать под это определение в зависимости от того, где считается расположенным актив; рекомендуется рассмотреть конкретный случай с консультантом.
Перед декларированием: приведите в порядок свою историю транзакций
Первый шаг к правильному декларированию — это загрузка полной истории операций со всех используемых вами платформ. Биржи, лицензированные MiCA, предлагают готовые годовые отчеты, что значительно упрощает процесс декларирования.
Посмотреть биржи с лицензией MiCAЧасто задаваемые вопросы
Другие страны того же региона · Северная Америка
Данное руководство является общей информацией и не представляет собой налоговую консультацию. Правила часто меняются: всегда уточняйте данные у налоговых органов вашей страны или у консультанта.